公司購買理財做賬(公司購買理財產(chǎn)品怎么做賬)

好順佳集團(tuán)
2023-02-10 09:32:23
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內(nèi)容摘要：首先，財務(wù)管理應(yīng)歸入：類，以合同業(yè)務(wù)為主；一種是純銀行賬面資產(chǎn)管理。公司在銀行購買理財產(chǎn)品應(yīng)屬于第二類，產(chǎn)生的利息收入應(yīng)沖減財務(wù)費用項下的利息支出(或計入利息收入)；另一方面，對于銀...

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首先，財務(wù)管理應(yīng)歸入：類，以合同業(yè)務(wù)為主；一種是純銀行賬面資產(chǎn)管理。公司在銀行購買理財產(chǎn)品應(yīng)屬于第二類，產(chǎn)生的利息收入應(yīng)沖減財務(wù)費用項下的利息支出(或計入利息收入)；另一方面，對于銀行產(chǎn)品的支付，由于支付外匯，考慮到匯率變動對公司造成的損失，以*********存款銀行作為質(zhì)押，銀行先支付外匯。到期后，購買外匯并支付給銀行。一、購買理財產(chǎn)品時的會計處理。1.購買成本時借：交易性金融資產(chǎn)(或可供出售金融資產(chǎn))貸3360銀行存款。2.借3360應(yīng)收利息貸3360投資收益。3.歸還本息時借3360銀行存款(含利息)。借出：交易性金融資產(chǎn)(或可供出售金融資產(chǎn))-成本應(yīng)收利息ii。銀行承兌匯票的會計處理。收到銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票后借入：其他貨幣資金——xx銀行承兌匯票借出3360銀行存款——xx銀行短期借款——xx銀行公司購買理財產(chǎn)品如何進(jìn)行會計分錄？一般在購買時，財務(wù)支出計入‘交易性金融資產(chǎn)-成本’，利息確認(rèn)為投資收益。

購買理財產(chǎn)品時：

借：3354交易金融資產(chǎn)本金

貸：銀行存款

到期時，按實際收益，如果是正收益，投資收益在貸方，否則在借方。

當(dāng)回報為正時：

借：銀行存款

貸款：3354交易性金融資產(chǎn)本金

產(chǎn)量

當(dāng)回報為負(fù)時：

借：銀行存款

產(chǎn)量

貸款：3354交易性金融資產(chǎn)本金

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)適用新會計準(zhǔn)則的，金融產(chǎn)品以“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息以“投資收益”核算；收回時，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目。

企業(yè)仍適用原會計制度的，理財產(chǎn)品通過“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息作為投資成本沖減處理。收回時，已收金額和賬面價值，以及未收回的股利、利息等后的余額。已計入應(yīng)收款項的項目，將作為投資利得或損失計入當(dāng)期損益。

展開數(shù)據(jù)

銀行理財產(chǎn)品是商業(yè)銀行在對潛在目標(biāo)客戶進(jìn)行分析和研究的基礎(chǔ)上，針對特定目標(biāo)客戶開發(fā)、設(shè)計和銷售的資金投資和管理計劃。在理財產(chǎn)品的投資模式中，銀行只接受客戶的委托管理資金，投資收益和風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔(dān)。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的第123號文件將“個人金融業(yè)務(wù)”定義為“商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、理財規(guī)劃、投資咨詢、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動”。商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)根據(jù)管理和運作模式的不同，分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。我們一般所說的“銀行理財產(chǎn)品”，其實就是指其中的綜合理財服務(wù)。

參考：

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)適用新會計準(zhǔn)則的，金融產(chǎn)品以“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息以“投資收益”核算；收回時，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目。企業(yè)仍適用原會計制度的，理財產(chǎn)品通過“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息作為投資成本沖減處理。收回時，已收金額和賬面價值，以及未收回的股利、利息等后的余額。已計入應(yīng)收款項的項目，將作為投資利得或損失計入當(dāng)期損益。

1.從公司賬戶中提取存款

公司賬戶存款：借：其他貨幣資金-存款投資貸款：銀行存款購買理財產(chǎn)品：借：短期投資貸款：其他貨幣資金-存款投資資金處置理財產(chǎn)品：借：其他貨幣資金-存款投資貸款：短期投資貸款：投資收益(如果低于成本價，投資收益可能在借方)延伸信息：

1.本科目核算銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、投資款、異地存款等其他貨幣資金。企業(yè)的。

二、企業(yè)增加其他貨幣資金時，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關(guān)科目，貸記本科目。

三。本科目可按銀行匯票或銀行本票、信用證的收款人，以及異地存款的開戶行進(jìn)行明細(xì)核算，如銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用證存款、投資存款、異地存款等。

4.本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金。

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