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2022-11-16 10:27:48
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物業(yè)公司收取水電費的會計分錄是什么?
1、物業(yè)公司代收代繳水電費,進入“其他應(yīng)收款”科目,設(shè)置二級科目“水電費收款”。收時借:其他應(yīng)收款上繳電力局時,沖抵:其他應(yīng)收款。預(yù)收的電費可以貸記“其他應(yīng)收款”,逐月向業(yè)主收取的電費將抵扣預(yù)收款,如“其他應(yīng)收款”貸記,直到抵銷為零。
1.收款時:借:手頭現(xiàn)金
貸方:其他應(yīng)收款-公用事業(yè)的收款。
2. 上交電力局時: 借款: 其他應(yīng)收款 支付-代收水電費
貸款:手頭現(xiàn)金。
3、預(yù)收款部分會計分錄:
①什么時候收?借:現(xiàn)金
貸款:其他應(yīng)收款-催收水電費
②電費下來后,根據(jù)業(yè)主的電費,抵扣預(yù)付的部分
借:其他應(yīng)收款-代收水電費
貸款:現(xiàn)金
二、詳情如下:
1、交水電費時:
借款:其他應(yīng)收款----代專戶xxxxx支付業(yè)主水電費
貸款銀行存款xxxx
2. 以現(xiàn)金支付水電費時:
借:現(xiàn)金x
貸款:其他應(yīng)收款----代專戶x支付業(yè)主水電費
3 從業(yè)主處收到 500 的預(yù)付款時:
借現(xiàn)金500
貸款:預(yù)收賬款----預(yù)付水電費【某人】500
4、如果某個人這個月的水電費是150,那么應(yīng)該是賬戶結(jié)轉(zhuǎn):
借記:預(yù)付賬戶----某人 150
貸:其他應(yīng)收款----支付業(yè)主水電費 150
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