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好順佳集團(tuán)
2023-02-09 11:28:51
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代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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1、兼職會(huì)計(jì)代理記賬費(fèi)可列工資，賬本費(fèi)入管理費(fèi)用。 ①對(duì)于公司來說， 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：現(xiàn)金（銀行存款） ②如果是個(gè)人兼職做賬，那么： 借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 貸：現(xiàn)金 2、會(huì)計(jì)分錄是指根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容指明應(yīng)借、應(yīng)貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會(huì)計(jì)分錄， 簡(jiǎn)稱分錄。 會(huì)計(jì)分錄是由應(yīng)借應(yīng)貸方向、對(duì)應(yīng)賬戶（科目）名稱及應(yīng)記金額三要素構(gòu)成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡(jiǎn)單會(huì)計(jì)分錄和復(fù)合會(huì)計(jì)分錄。 簡(jiǎn)單會(huì)計(jì)分錄指只涉及一個(gè)賬戶借方和另一個(gè)賬戶貸方的會(huì)計(jì)分錄，即一借一貸的會(huì)計(jì)分錄； 復(fù)合會(huì)計(jì)分錄指由兩個(gè)以上（不含兩個(gè)）對(duì)應(yīng)賬戶所組成的會(huì)計(jì)分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。
借：管理費(fèi)用-工資
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
代發(fā)工資會(huì)計(jì)分錄包括如下幾條：
一、A公司會(huì)計(jì)分錄
1、發(fā)放工資時(shí)
借：其他應(yīng)收款-B公司 20
應(yīng)付職工薪酬--工資 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 10
其他應(yīng)付（收）款--社保 10
其他應(yīng)付（收）款--公積金 10
銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金） 40
2、計(jì)提工資時(shí)
借：管理費(fèi)用等科目 50
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
3、收到B公司打款時(shí)
借：銀行存款 20
貸：其他應(yīng)收款-B公司 20
二、B公司會(huì)計(jì)分錄
1、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 10
其他應(yīng)付（收）款--社保 10
其他應(yīng)付（收）款--公積金 10
其他應(yīng)付款-A公司 20
2、計(jì)提工資時(shí)
借：管理費(fèi)用等科目 50
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
3、打款給B公司時(shí)
借：其他應(yīng)付款- A公司 20
貸：銀行存款 20
代帳會(huì)計(jì)也算是公司員工，屬于公司的管理層，工資計(jì)提借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付工資工資發(fā)放借：應(yīng)付工資貸：銀行存款/現(xiàn)金同事計(jì)提職工福利、公會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)
代收時(shí)
借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款--代收代付款
代付時(shí)
借：其他應(yīng)付款--代收代付款
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款核算企業(yè)除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收保戶儲(chǔ)金、應(yīng)收代為追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、應(yīng)收分保保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期應(yīng)收款等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他各種應(yīng)收、暫付的款項(xiàng)。
其他應(yīng)付款核算企業(yè)應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)，如應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金，存入保證金、應(yīng)付、暫收所屬單位、個(gè)人的款項(xiàng)、管轄區(qū)內(nèi)業(yè)主和物業(yè)管戶裝修存入保證金；應(yīng)付職工統(tǒng)籌退休金，以及應(yīng)收暫付上級(jí)單位、所屬單位的款項(xiàng)。
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