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好順佳集團(tuán)
2022-11-21 09:23:56
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1.對(duì)旅行社開的旅游景區(qū)發(fā)票建議做:
借:管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)
貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金;
2.年度匯算清繳時(shí),實(shí)際發(fā)生的福利費(fèi)超過(guò)工資總額14%部分,應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整。
3..旅行社開具的發(fā)票,一般是企業(yè)組織員工外出旅游而發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)該與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān),如果當(dāng)月人均旅游費(fèi)與工資總額超過(guò)3500元(2018年10月1日后為5000元),企業(yè)可能需要代扣代繳參與人員的個(gè)人所得稅·。
1.如果旅游公司開的發(fā)票抬頭是公司名稱,納稅識(shí)別號(hào)正確,就可以作為福利費(fèi)入賬。企業(yè)所得稅允許員工工資總額的14%,作為福利費(fèi)稅前扣除限額。
2.如果發(fā)票開的抬頭是公司,但是名稱不完整,或者名稱完整但是沒(méi)有納稅編碼、或者納稅編碼不對(duì),根據(jù)最新的稅法,都不能作為有效的納稅憑證入賬,也就是說(shuō),做賬后,所得稅前要做納稅調(diào)增,也就是平常說(shuō)的“要交稅”。
3.如果是員工個(gè)人報(bào)銷旅游費(fèi),發(fā)票抬頭名稱是個(gè)人,不僅要做所得稅納稅調(diào)增,發(fā)票金額還要并入個(gè)人當(dāng)月的工資中,申報(bào)個(gè)人所得稅。
1.對(duì)旅行社開的旅游景區(qū)發(fā)票建議做:借:管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金;
2.年度匯算清繳時(shí),實(shí)際發(fā)生的福利費(fèi)超過(guò)工資總額14%部分,應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整。
3..旅行社開具的發(fā)票,一般是企業(yè)組織員工外出旅游而發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)該與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān),如果當(dāng)月人均旅游費(fèi)與工資總額超過(guò)3500元(2018年10月1日后為5000元),企業(yè)可能需要代扣代繳參與人員的個(gè)人所得稅·。
如果發(fā)票的付款人是公司的話,進(jìn)差旅費(fèi)可以,其實(shí)是個(gè)擦邊球,按稅法上的規(guī)定公司獎(jiǎng)勵(lì)員工旅游應(yīng)進(jìn)工資薪金的,不過(guò)為了避稅還是可以進(jìn)差旅費(fèi)的,最好要旅游公司開會(huì)務(wù)費(fèi),這樣就直接進(jìn)管理費(fèi)用了。
福利費(fèi)的提取是按工資的14%1、建議做以下會(huì)計(jì)分錄: 借:管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
2、年度匯算清繳時(shí),實(shí)際發(fā)生的福利費(fèi)超過(guò)工資總額14%部分,應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整。
3、旅行社開具的發(fā)票,一般是企業(yè)組織員工外出旅游而發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)該與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān),如果當(dāng)月人均旅游費(fèi)與工資總額超過(guò)3500元,企業(yè)可能需要代扣代繳參與人員的個(gè)人所得稅。
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