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財(cái)務(wù)人員代賬工資會計(jì)分錄(公司雇傭個人代賬會計(jì)怎么做賬)

  • 作者

    好順佳集團(tuán)

  • 發(fā)布時間

    2022-11-21 15:55:41

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內(nèi)容摘要:可以計(jì)入勞務(wù)費(fèi)用或者計(jì)入工資都可以代理記賬如果是單位開具了發(fā)票的話計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi),如果是個人為工資代賬開具了勞務(wù)發(fā)票的話計(jì)入管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi),如果個人跟單位簽訂了勞動合同計(jì)入管理費(fèi)用-工資。借:...

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可以計(jì)入勞務(wù)費(fèi)用或者計(jì)入工資都可以

代理記賬如果是單位開具了發(fā)票的話計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi),如果是個人為工資代賬開具了勞務(wù)發(fā)票的話計(jì)入管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi),如果個人跟單位簽訂了勞動合同計(jì)入管理費(fèi)用-工資。

借:管理費(fèi)用-工資

貸;應(yīng)付職工薪酬-工資

借:應(yīng)付職工薪酬-工資

貸:銀行存款

答:1、 采購原材料/商品

借:原材料/周轉(zhuǎn)材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付賬款等

2、 生產(chǎn)領(lǐng)用材料

借:生產(chǎn)成本

制造費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸:原材料

3、 分配工資

借:生產(chǎn)成本

制造費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬-工資

4、 計(jì)提福利費(fèi)

借:生產(chǎn)成本

制造費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

5、 發(fā)工資

借:應(yīng)付職工薪酬-工資

貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

6、 平時車間費(fèi)用

借:制造費(fèi)用

貸:庫存現(xiàn)金

7、 月末結(jié)轉(zhuǎn)

借:生產(chǎn)成本

貸:制造費(fèi)用

8、 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品

借:庫存商品

貸:生產(chǎn)成本

9、 銷售商品

借:銀行存款(應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù))

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

10、 結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

11、 計(jì)交稅金

借:稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅

應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加

12、結(jié)轉(zhuǎn)廠部費(fèi)用

借:本年利潤

貸:管理費(fèi)用

13、 發(fā)生借款利息

① 支出

借:財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

② 收入

借:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用

14、 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入

借:主營業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

投資收益

營業(yè)外收入

貸:本年利潤

15、 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)支出

主營業(yè)務(wù)稅金及附加

管理費(fèi)用

銷售費(fèi)用

營業(yè)外支出

16、 計(jì)交所得稅

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

17、 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

18、 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤

① 盈利

借:本年利潤

貸:利潤分配

② 虧損

借:利潤分配

貸:本年利潤

代發(fā)工資會計(jì)分錄包括如下幾條:

一、A公司會計(jì)分錄

1、發(fā)放工資時

借:其他應(yīng)收款-B公司 20

應(yīng)付職工薪酬--工資 50

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 10

其他應(yīng)付(收)款--社保 10

其他應(yīng)付(收)款--公積金 10

銀行存款(庫存現(xiàn)金) 40

2、計(jì)提工資時

借:管理費(fèi)用等科目 50

貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 50

3、收到B公司打款時

借:銀行存款 20

貸:其他應(yīng)收款-B公司 20

二、B公司會計(jì)分錄

1、發(fā)放工資時

借:應(yīng)付職工薪酬--工資 50

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 10

其他應(yīng)付(收)款--社保 10

其他應(yīng)付(收)款--公積金 10

其他應(yīng)付款-A公司 20

2、計(jì)提工資時

借:管理費(fèi)用等科目 50

貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 50

3、打款給B公司時

借:其他應(yīng)付款- A公司 20

貸:銀行存款 20

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