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好順佳集團(tuán)
2022-11-21 15:55:41
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代賬2.7元/天 · 注冊會計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
可以計(jì)入勞務(wù)費(fèi)用或者計(jì)入工資都可以
代理記賬如果是單位開具了發(fā)票的話計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，如果是個人為工資代賬開具了勞務(wù)發(fā)票的話計(jì)入管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)，如果個人跟單位簽訂了勞動合同計(jì)入管理費(fèi)用-工資。
借：管理費(fèi)用-工資
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
答：1、 采購原材料/商品
借：原材料/周轉(zhuǎn)材料/庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付賬款等
2、 生產(chǎn)領(lǐng)用材料
借：生產(chǎn)成本
制造費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：原材料
3、 分配工資
借：生產(chǎn)成本
制造費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
4、 計(jì)提福利費(fèi)
借：生產(chǎn)成本
制造費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
5、 發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
6、 平時車間費(fèi)用
借：制造費(fèi)用
貸：庫存現(xiàn)金
7、 月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：生產(chǎn)成本
貸：制造費(fèi)用
8、 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本
9、 銷售商品
借：銀行存款（應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
10、 結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
11、 計(jì)交稅金
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加
12、結(jié)轉(zhuǎn)廠部費(fèi)用
借：本年利潤
貸：管理費(fèi)用
13、 發(fā)生借款利息
① 支出
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
② 收入
借：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
14、 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
投資收益
營業(yè)外收入
貸：本年利潤
15、 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)支出
主營業(yè)務(wù)稅金及附加
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
營業(yè)外支出
16、 計(jì)交所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
17、 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
18、 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤
① 盈利
借：本年利潤
貸：利潤分配
② 虧損
借：利潤分配
貸：本年利潤
代發(fā)工資會計(jì)分錄包括如下幾條：
一、A公司會計(jì)分錄
1、發(fā)放工資時
借：其他應(yīng)收款-B公司 20
應(yīng)付職工薪酬--工資 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 10
其他應(yīng)付（收）款--社保 10
其他應(yīng)付（收）款--公積金 10
銀行存款（庫存現(xiàn)金） 40
2、計(jì)提工資時
借：管理費(fèi)用等科目 50
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
3、收到B公司打款時
借：銀行存款 20
貸：其他應(yīng)收款-B公司 20
二、B公司會計(jì)分錄
1、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 10
其他應(yīng)付（收）款--社保 10
其他應(yīng)付（收）款--公積金 10
其他應(yīng)付款-A公司 20
2、計(jì)提工資時
借：管理費(fèi)用等科目 50
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
3、打款給B公司時
借：其他應(yīng)付款- A公司 20
貸：銀行存款 20
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