同學(xué)，你想怎么看順豐快遞20年確認(rèn)收入如果不借款:預(yù)收賬款借款:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)納稅

快遞公司一般客票怎么做賬

原標(biāo)題:會計經(jīng)常把發(fā)票問題最后整理出來，快收款!

發(fā)票填寫問題

發(fā)票抬頭了

(1)單位名稱過長。我可以把縮寫寫在發(fā)票頭上嗎?

不可以，開具發(fā)票時必須如實填寫付款人的全稱。

(2)在開具發(fā)票時，納稅人姓名超過17個漢字，該怎么辦?如果名字填寫不全，可以扣除嗎?

建議您先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告情況，等待主管稅務(wù)機(jī)關(guān)依法裁決。

我收到了票據(jù)抬頭多了一個“市”字的票據(jù)，對方不想再被撤銷打開，請問影響大嗎?我可以存到賬戶里嗎?

無法進(jìn)入賬戶，必須請對方重新打開。

(4)我司報銷的電話費均為個人發(fā)票，可否作為員工稅前福利費用扣除?

開給個人的發(fā)票不能在所得稅前扣除。

(5)公司名稱已在工商局核準(zhǔn)，但尚未取得營業(yè)執(zhí)照，可否出具公司名稱作為發(fā)票標(biāo)題?

公司名稱已獲批準(zhǔn)，可作為企業(yè)名稱使用。

(6)個體工商戶的發(fā)票名稱是否可以是法人，還是必須是營業(yè)執(zhí)照上的公司名稱?

法人或營業(yè)執(zhí)照公司名稱都可以，建議統(tǒng)一營業(yè)執(zhí)照公司名稱。

關(guān)于備注欄

我已收到運輸單，備注欄為空。這張發(fā)票合格嗎?

是的，shipping bill作為正本單據(jù)之一可以，備注欄不需要填寫。

(8)買方已收到賣方開具的紅字發(fā)票。由于申請的紅色發(fā)票沒有備注一欄，買方應(yīng)該如何做會計處理?

實際業(yè)務(wù)或可編入倉庫的紅字記帳憑證。

收款人抽屜復(fù)核人

(9)發(fā)票收款人和抽屜審核人可以是同一個人嗎?這張發(fā)票有效嗎?

出票人和收款人可以是同一人，但不能和復(fù)核人是同一人，否則起不到復(fù)核的作用

(10)如果發(fā)票沒有填寫，收款人可以入賬嗎?

沒有收款人不影響法律效力，可以使用，但票據(jù)屬于不規(guī)范票據(jù)

關(guān)于密封

發(fā)票蓋章不清楚，能不能在旁邊再蓋一枚?

各地意見不一，建議先咨詢當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門。

(12)沒有發(fā)票章，只能蓋公章或財務(wù)章嗎?

不可以，發(fā)票上要加蓋發(fā)票專用章。

(13)發(fā)票開具時，不小心蓋上了公章。更換發(fā)票章后是否正常使用?

建議重新開具發(fā)票

(14)增值稅專用發(fā)票，清單上需要蓋什么章?

清單上需要加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

(15)想問一下所有代開的增值稅發(fā)票，都需要加蓋代開專用章嗎?

這需要看是什么發(fā)票代開的，如果是專用票就不需要加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票專用章，如果是普通票就需要加蓋。

率

(16)小規(guī)模納稅人是否只能開具3%稅率的發(fā)票?

不是所有的稅都是3%，但這取決于企業(yè)。

(17)如何看待勞務(wù)費收取的差異?我在網(wǎng)上看到稅率是5%，但是我們收到的人工費專用票的稅率沒有標(biāo)注，我們自己計算的稅率是 %。這應(yīng)該如何理解?

稅率是5%，這只是差額不是全額乘以5%比如勞務(wù)費105萬，差額84萬。計費系統(tǒng)中含稅金額為105萬，差額為84萬。這樣就不用再用含稅金額105萬或84萬除以稅額1萬(105-84)/(1+5)*5%。

(18)增值稅普通發(fā)票錯了稅率要直接去稅務(wù)局引用?

如果這個月的稅率是錯誤的，它將被廢除并重新開放。如果紅字發(fā)票的申請是跨月重新開的，不需要去稅務(wù)局申報。

(19)勞務(wù)派遣公司到稅務(wù)局代專用發(fā)票的稅率計算和手續(xù)?

與對方勞動合同的開票信息、費用明細(xì)、開票稅率不一樣，金額范圍不一樣。

扣除問題

(20)公司租用的辦公室進(jìn)行裝修，裝修費用由裝修公司直接開具發(fā)票的10%給我公司，可以扣除嗎?翻新的估計費用約為50萬美元。這是長期遞延費用嗎?

可以抵銷，稅項可以直接計入當(dāng)期費用。

(21)增值稅專用票，沒有扣除記錄，該怎么處理?

當(dāng)使用普通發(fā)票時。

我不小心把12月認(rèn)證的發(fā)票改成了1月扣除的發(fā)票。如何操作?

根據(jù)扣證時間，1月份才扣證成功。如果已經(jīng)在12月份入賬，那么應(yīng)稅借款人還有余額，只有在1月份才扣除。

(23)過路費，發(fā)票是增值稅電子一般發(fā)票，稅控系統(tǒng)還顯示需要認(rèn)證，這是怎么回事?

通行費發(fā)票可抵扣，國家稅務(wù)總局公告2016年第27號:增值稅一般納稅人繳納公路、橋梁、大門的通行費，按照政策規(guī)定，取得通行費發(fā)票(不含財務(wù)票據(jù))計算可抵扣進(jìn)項稅額。

(24)我們是人力資源外包，一般納稅人，簡單征收5%，12月收到一張專用票，可否直接作為一般票使用?

可以，簡單的收專票不能抵扣，收專票也只能當(dāng)普通票使用。

(25)小規(guī)模納稅人取得增值稅專用票后，是否需要做進(jìn)項稅和進(jìn)項稅轉(zhuǎn)讓?

需要，小規(guī)模不能扣除投入。

(26)收到一張增值稅專用發(fā)票，地址和電話寫錯了，可以抵扣嗎?如何處理?

發(fā)票地址和電話寫錯也可以正?？劭睿绻緡?yán)格，可以退貨重新開業(yè)。

(27)公司去年購買的單位車，今年可以用作抵扣進(jìn)項稅額嗎?這個過程是什么?

特殊投入物發(fā)票應(yīng)在獲得發(fā)票后360天內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證和扣除。過期后不能再認(rèn)證和扣除。領(lǐng)取進(jìn)項發(fā)票并出具證明后方可扣除。

(28)住宿和餐飲費用是否可以從同一發(fā)票中扣除?

不能扣，因為吃飯不能扣，所以要把住宿和餐飲分開，住宿、餐飲等開票。

(29)個人車輛不能開具的運輸增值稅專用發(fā)票如何抵扣?

個人車輛不能開具運輸增值稅專用發(fā)票，買方不能抵銷投入。

(30)增值稅專用票據(jù)扣除和發(fā)票遺失，但已扣除，如何處理?

做好進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。

(31)電子普通發(fā)票中對方的損失如何處理?

電子普通發(fā)票，下載并打印一次。

(32)增值稅一般發(fā)票遺失，可以用來復(fù)制入賬嗎?

你可以。

(33)發(fā)票第二、三份遺失后，遺失的報紙由賣報人還是買報人保管?

開一張發(fā)票。

(34)客戶遺失了我公司開具的增值稅普通發(fā)票的發(fā)票單。我們該怎么辦?

可將記帳的通用票復(fù)印并加蓋公章給客戶辦理記賬憑證。

(35)如果發(fā)票遺失，如何填寫會計分錄?

發(fā)票遺失不需要寫會計分錄，如果是發(fā)票方遺失，只需到稅務(wù)局辦理發(fā)票遺失業(yè)務(wù)即可。

(36)發(fā)票遺失如何處理?

商業(yè)發(fā)票的復(fù)印件遺失可以打電話給對方，特別是客票遺失已經(jīng)證明也讓對方復(fù)印一份，如果沒有證明，需要拿復(fù)印件到稅務(wù)局，填寫表格申請證明，通過了申請如果是開發(fā)票方的客票或空白發(fā)票遺失，遺失證明需要到稅務(wù)局，然后送達(dá)。

(37)發(fā)票如果我在快車?yán)飦G了怎么辦?

沒有損失的一方可以先拿一份復(fù)印件，如果是另一方丟失，另一方不接受復(fù)印件，那么需要先做損失申請再紅開。

發(fā)票無效問題

(38)成品油普通發(fā)票如果開錯了，可以取消嗎?

月作廢，十字月紅字。發(fā)票無效的常見原因有:退貨、開票信息錯誤、發(fā)票損壞、發(fā)票丟失、暫停應(yīng)稅業(yè)務(wù)等。另外，發(fā)票作廢需要同時滿足三個條件:賣方未入賬，買方未認(rèn)證，當(dāng)月未通過。

(39)一張符合規(guī)定的發(fā)票意外作廢。它能恢復(fù)嗎?

不能。只需由買方做進(jìn)項稅過戶，將發(fā)票、扣減后返還給銷售方，然后下月再通過紅字發(fā)票進(jìn)行紅字。

(40)經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票可以作廢嗎?它是如何工作的?

發(fā)票已認(rèn)證不能作廢，可以開紅字發(fā)票，按開紅字發(fā)票操作即可。

(41)賣方開具發(fā)票后，供應(yīng)商發(fā)現(xiàn)出具錯誤的紅字母信息表，同時賣方作廢了發(fā)票，這對買方有什么影響，如何處理呢?

已作廢的發(fā)票不能申請紅字，買方證明這筆稅款不得抵扣，已抵扣的應(yīng)作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，及時聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，要求銷售方重新開具正確的發(fā)票。

如果我遺失了一張無效的空白票，該怎么辦?這有關(guān)系嗎?

需要去稅務(wù)局備案登記，然后遺失在報紙上。

發(fā)票被沖紅問題

上月增值稅由稅率開放，本月開始享受免稅，那上月有稅率發(fā)票的本月怎么紅鈍?

上個月賬單需要申請開紅字賬單，開紅字賬單后做收入的紅字錄入，所以有抵扣，說明還有稅留下來到。

(44)普通發(fā)票開錯了，但不能當(dāng)月無效，紅了怎么處理?

第一個發(fā)票系統(tǒng)為紅色的字母利息表，稅務(wù)局批準(zhǔn)后開具紅字發(fā)票。

(45)已經(jīng)上傳的紅色發(fā)票信息表有錯誤。如何處理?

需要聯(lián)系主管部門刪除，重新下發(fā)。

(46)增值稅普通發(fā)票不能退回發(fā)票，可以紅沖嗎?

可沖紅了，因為發(fā)票不完整，需要咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局是否需要在報紙上公布，或者是一份情況說明書。

(47)紅字發(fā)票不需要認(rèn)證。如果是經(jīng)過身份驗證的呢?

當(dāng)?shù)囟悇?wù)局咨詢時需要什么資料，拿齊資料手工申報，然后強制清證。

(48)食堂買菜一般沒有發(fā)票，需要提供什么材料才能入賬?

收據(jù)也可以記錄，如果信息不完整，作為沒有發(fā)票的費用，在最后結(jié)算稅前費用。

請問平時去水果店買的水果，是否可以拿到的收據(jù)作為稅前扣除證明?水電費已經(jīng)付給房東了。房東給的收據(jù)可以稅前扣除嗎?

水果店、房東個人開具的收據(jù)，資料不完整不能稅前扣除，應(yīng)進(jìn)行稅前列。

(50)以個人的房子為辦公室，沒有發(fā)票，這樣可以入賬嗎?如果沒有，該如何處理?

可以入賬，但是因為沒有發(fā)票，在最后結(jié)算時要做稅前支出。

(51)開票前無票收入，開票后如何進(jìn)行會計處理?

沒有票的原始收入做一個紅字母錄入，然后按發(fā)票做一個藍(lán)字母錄入?；蛘吣憧梢圆贿M(jìn)入。因為也是在申報時要把發(fā)票收入趕回去，不然會多交稅的。

請問給客人賣貨物的返利做什么處理，沒有賬單嗎?

銷售返利不能在企業(yè)所得稅前扣除，會計備注時不寫備注，寫提成，計入銷售費用。

(53)小規(guī)模企業(yè)收到錢沒有票證收入申報，現(xiàn)在已經(jīng)申報了沒有票證收入的票證開了，申報的時候怎么操作?

開放在報關(guān)單第三欄填寫申報的發(fā)票金額。

我們公司雇了兩名技術(shù)人員做兼職，但是沒有發(fā)票。我們該怎么辦?

企業(yè)可以拿自己的合同開，必須有發(fā)票才能稅前扣除。

原作者:九九?；氐剿押私飧?/p>

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