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勞務(wù)公司預(yù)繳稅費(fèi)怎么做賬

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    好順佳集團(tuán)

  • 發(fā)布時(shí)間

    2022-11-14 14:42:29

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內(nèi)容摘要:預(yù)付款的稅費(fèi)是如何做賬的1、簡(jiǎn)易報(bào)稅方法如下:如何做預(yù)繳稅款的會(huì)計(jì)分錄?借款:繳納稅費(fèi)——未繳納增值稅(不動(dòng)產(chǎn)所在地墊付,稅率3%,機(jī)構(gòu)所在地申報(bào))應(yīng)納稅款——城市維護(hù)建設(shè)應(yīng)納稅款應(yīng)繳之稅費(fèi)-...

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預(yù)付款的稅費(fèi)是如何做賬的

1、簡(jiǎn)易報(bào)稅方法如下:如何做預(yù)繳稅款的會(huì)計(jì)分錄?

借款:繳納稅費(fèi)——未繳納增值稅

(不動(dòng)產(chǎn)所在地墊付,稅率3%,機(jī)構(gòu)所在地申報(bào))

應(yīng)納稅款——城市維護(hù)建設(shè)應(yīng)納稅款

應(yīng)繳之稅費(fèi)-教育費(fèi)及附加費(fèi)

稅費(fèi)要繳——地方教育費(fèi)要加收

借:銀行存款

等到正式發(fā)票(5%)的時(shí)候,會(huì)計(jì)分錄怎么辦?

借款:預(yù)收賬款

戴:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)納稅額-未繳納的增值稅

2、一般納稅方法如下繳納稅金的會(huì)計(jì)分錄怎么辦?

借款:繳納稅費(fèi)——未繳納增值稅

(不動(dòng)產(chǎn)所在地墊付,稅率3%,機(jī)構(gòu)所在地申報(bào))

要交稅費(fèi)——要交城市維護(hù)建設(shè)

應(yīng)繳之稅費(fèi)-教育費(fèi)及附加費(fèi)

稅費(fèi)要繳——地方教育費(fèi)要加收

借:銀行存款

等到正式發(fā)票(9%),記賬入賬怎么辦?

借款:預(yù)收賬款

戴:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

(由于房屋預(yù)付款是價(jià)格稅的總和,所以在結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)必須使用銷售與增值稅分離的計(jì)算公式)

應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(銷項(xiàng)稅)

按9%的銷售稅率計(jì)算。

月底是否應(yīng)該轉(zhuǎn)到?jīng)]有交增值稅課程,會(huì)計(jì)錄入怎么辦?

當(dāng)期銷項(xiàng)稅額大于月末結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí):

借款:繳納稅費(fèi)—繳納增值稅(轉(zhuǎn)出未繳納的增值稅)

貸款:應(yīng)納稅額-未繳納的增值稅

增值稅納稅的會(huì)計(jì)處理

企業(yè)繳納增值稅當(dāng)月,通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)(已繳稅費(fèi))”賬戶記帳,借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(已繳稅費(fèi))”賬戶,貸記“銀行存款”賬戶;

每月繳納上期未繳增值稅,通過(guò)《應(yīng)納稅款-未繳增值稅》或“應(yīng)納稅額-簡(jiǎn)單稅金”主體,借記“應(yīng)納稅額-未繳納增值稅”或“應(yīng)納稅額-簡(jiǎn)單稅金”主體,貸記“銀行存款”主體。

企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí),借記“應(yīng)納稅額-預(yù)繳增值稅”主體,貸記“銀行存款”主體。月末,企業(yè)應(yīng)將“預(yù)繳價(jià)值稅額”余額轉(zhuǎn)入“未繳納增值稅”明細(xì)科目,借記“應(yīng)納稅額-未繳納增值稅”科目,貸記“應(yīng)納稅額-預(yù)繳增值稅”科目。

女士們,先生們,今天關(guān)于預(yù)繳稅款如何做會(huì)計(jì)處理的講解就到這里了。如果要系統(tǒng)地學(xué)習(xí)或了解增值稅預(yù)繳及相關(guān)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理,一是要準(zhǔn)確掌握稅收政策的相關(guān)規(guī)定,如財(cái)稅三十六份單證;二是要掌握增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定。明白了嗎?

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