制藥公司會(huì)計(jì)該怎么做賬,制藥企業(yè)賬務(wù)處理

好順佳集團(tuán)
2023-03-06 10:40:39
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內(nèi)容摘要：我們公司是醫(yī)藥公司，目前制藥這塊是外包出去的，在計(jì)算藥物存貨成本時(shí)需要包含哪些內(nèi)容長(zhǎng)按保存二維碼。醫(yī)藥公司簡(jiǎn)介...

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我們公司是醫(yī)藥公司，目前制藥這塊是外包出去的，在計(jì)算藥物存貨成本時(shí)需要包含哪些內(nèi)容

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醫(yī)藥公司簡(jiǎn)介

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老師，買材料來制藥螺絲銷售，會(huì)計(jì)做賬怎么做

你好，，借銀行存款，借原材料-，然后借庫存商品-螺絲釘，借生產(chǎn)成本-材料然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借庫存商品-螺絲釘。

制藥企業(yè)采購(gòu)流程制度

公司和;的請(qǐng)購(gòu)流程如下:

一、購(gòu)買價(jià)格的確定:

供應(yīng)部每月初提出原材料、燃料、包裝材料的采購(gòu)價(jià)格表，由部長(zhǎng)簽字后送生產(chǎn)部副部長(zhǎng)審批。其中，涉及的大宗原材料價(jià)格表送總經(jīng)理審批。價(jià)格表至少應(yīng)一式兩份。負(fù)責(zé)人簽字后，一份由供應(yīng)部保存，另一份送財(cái)務(wù)部存檔。

二、供貨合同的確定:

1.合同由供應(yīng)部起草。合同分為標(biāo)準(zhǔn)合同和非標(biāo)準(zhǔn)合同。其中，非標(biāo)準(zhǔn)合同需要咨詢法律部或公司 ■常年法律顧問；

2.起草的合同應(yīng)由供應(yīng)部長(zhǎng)簽字，并送交生產(chǎn)部副部長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)；

3.大宗原材料和* 10000元以上的采購(gòu)由總經(jīng)理最終批準(zhǔn)；

4.經(jīng)各責(zé)任人簽字批準(zhǔn)后，供應(yīng)部蓋章(合同專用章，供應(yīng)部不能保管)；

5.本合同至少一式三份，一份供應(yīng)留存，一份財(cái)務(wù)部存檔，一份交付給供應(yīng)商；

6.供應(yīng)部門根據(jù)合同進(jìn)行采購(gòu)。

三、原材料的采購(gòu):

1、倉庫、生產(chǎn)車間根據(jù)庫存需求和生產(chǎn)需求，填寫請(qǐng)購(gòu)單?；蛘撸瑐}庫、生產(chǎn)車間填寫原料購(gòu)銷存日?qǐng)?bào)表，送生產(chǎn)部副部長(zhǎng)辦公室。每月中旬前，生產(chǎn)副部長(zhǎng)根據(jù)原料購(gòu)銷存、庫存、生產(chǎn)計(jì)劃等日?qǐng)?bào)表，填寫請(qǐng)購(gòu)單的請(qǐng)購(gòu)部分。，并由填寫請(qǐng)購(gòu)單的相關(guān)人員簽字；

2.供應(yīng)部根據(jù)確認(rèn)的原材料價(jià)格表、供應(yīng)商報(bào)價(jià)和請(qǐng)購(gòu)單完成請(qǐng)購(gòu)單的采購(gòu)部分，并由供應(yīng)部長(zhǎng)簽字審核。其中，采購(gòu)金額在*元以上的，由生產(chǎn)部副部長(zhǎng)簽字審核。*元以上的，由總經(jīng)理簽字；

3.供應(yīng)部門根據(jù)審批后的請(qǐng)購(gòu)單向供應(yīng)商提交請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)；

4.請(qǐng)?zhí)峤徊少?gòu)訂單至少一式四份，一份由供應(yīng)部保存，一份提交給倉庫管理部，一份提交給財(cái)務(wù)部，一份提交給供應(yīng)商。

四、分公司硬件采購(gòu):

1.分廠設(shè)備部門根據(jù)需要填寫請(qǐng)購(gòu)單的請(qǐng)購(gòu)部分，設(shè)備科長(zhǎng)審核，分廠經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；之后，請(qǐng)將采購(gòu)訂單提交給分廠供應(yīng)部采購(gòu)員；

2.采購(gòu)員根據(jù)計(jì)劃提交的采購(gòu)訂單進(jìn)行分類，屬于備件、外協(xié)加工件、低值易耗品的零件可以根據(jù)確定的價(jià)格表和供應(yīng)商報(bào)價(jià)進(jìn)行采購(gòu)?？偛坎少?gòu)的其他零件交由總部供應(yīng)部。

3、分公司硬件采購(gòu)金額超過*元需經(jīng)供應(yīng)部長(zhǎng)批準(zhǔn)；*萬元以上，需經(jīng)生產(chǎn)部副部長(zhǎng)批準(zhǔn)；*元及以上最終由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

4.買方根據(jù)審批后的請(qǐng)購(gòu)單，填寫請(qǐng)購(gòu)單的采購(gòu)部分，發(fā)送給供應(yīng)商進(jìn)行發(fā)貨。

5.請(qǐng)?zhí)峤徊少?gòu)訂單一式五份，一份給分廠，一份給供應(yīng)部，一份給倉庫管理部，一份給財(cái)務(wù)部，一份給供應(yīng)商。

五、工廠原材料入庫:

1.供應(yīng)商根據(jù)供應(yīng)部門的請(qǐng)購(gòu)單發(fā)貨，填寫發(fā)貨運(yùn)單，其中一份由發(fā)貨人簽字留存；

2.發(fā)貨人發(fā)貨，公司倉庫的過磅人員過磅，在過磅單上填寫毛重，發(fā)貨人和過磅人員簽字認(rèn)可；稱重一式五份，第一份為存根，第二份為分公司材料核算，第三份為公司財(cái)務(wù)，第四份為倉庫保管，第五份為發(fā)貨人；

3.隨后，質(zhì)檢部門的化驗(yàn)員對(duì)原材料取樣檢測(cè)，形成檢測(cè)報(bào)告，化驗(yàn)員簽字；

4.倉庫應(yīng)根據(jù)稱重清單和測(cè)試報(bào)告的結(jié)果與請(qǐng)購(gòu)單的要求進(jìn)行核對(duì)。要求一致的，先入庫，填寫入庫單；把這些健好順佳息輸入電腦。本收據(jù)由庫管員填寫，一式六份，第一份送工廠材料核算，第二份送公司。;第三聯(lián)為供應(yīng)結(jié)算憑證，第四聯(lián)送供應(yīng)部，第五聯(lián)交發(fā)貨人，第六聯(lián)存?zhèn)}庫備查。

5.每月月底，分廠的材料核算會(huì)與倉庫進(jìn)行對(duì)賬；

6.供應(yīng)商持運(yùn)單、稱重單、收據(jù)，與公司進(jìn)行付款結(jié)算；供應(yīng)部將價(jià)格表、合同、稱重單、檢測(cè)報(bào)告和收據(jù)提交給公司進(jìn)行結(jié)算。

六、分公司硬件存儲(chǔ):

1.采購(gòu)員或供應(yīng)商發(fā)送五金后，倉庫的五金保管員將發(fā)票與請(qǐng)購(gòu)單的內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，初步達(dá)成一致后在發(fā)票上簽字，并返還給采購(gòu)員或供應(yīng)商。據(jù)此進(jìn)入電腦，打出硬件收據(jù)。收據(jù)文件一式六份；

2.收貨單據(jù)三聯(lián)送設(shè)備部。設(shè)備部審核后，將三聯(lián)交給質(zhì)檢部檢驗(yàn)員，并通知倉庫檢驗(yàn)。檢驗(yàn)員根據(jù)收據(jù)驗(yàn)貨后，填寫檢驗(yàn)結(jié)果并簽字；

3.驗(yàn)收結(jié)果合格，簽字后的入庫單移交倉庫，倉庫將其放入倉庫進(jìn)行過賬。并將入庫單一、二、四份交分廠材料會(huì)計(jì)，材料會(huì)計(jì)審核后，將二份交總部財(cái)務(wù)部。向買方提交一式三份，一式五份，買方據(jù)此報(bào)告結(jié)算情況。

4.月底，材料會(huì)計(jì)將與倉庫進(jìn)行對(duì)賬。