投資擔(dān)保公司的賬務(wù)處理，也就是如何做會(huì)計(jì)分錄

1，投資理財(cái)公司，收到的資金不是所有者 s，當(dāng)然不能算作資本公積，也不能算作實(shí)收資本。

但這不是貸款，所以你可以 不要使用短期貸款。

在你的例子中，基本業(yè)務(wù)變成了銀行，所以你應(yīng)該用bank這個(gè)主語(yǔ)。

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則附錄-會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》上市的會(huì)計(jì)科目表，最合適的是:2018年吸收存款。

當(dāng)然，你也可以自己設(shè)置一個(gè)一級(jí)賬戶(hù)。建議2018賬戶(hù)名稱(chēng)改為 "應(yīng)付本金 "收取該筆業(yè)務(wù)需要返還的本金。

2、利息當(dāng)然要每月計(jì)提一次，這樣才符合計(jì)提原則。同樣，你的基金的應(yīng)收利息應(yīng)該按月計(jì)算。

貴公司的精髓 s的主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)該是拿存款去放貸，你貸出去的利息收入就是你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，而你的資金吸收產(chǎn)生的利息費(fèi)用就是你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(或者你的業(yè)務(wù)不是主營(yíng)業(yè)務(wù)，你的主營(yíng)業(yè)務(wù)中還有其他業(yè)務(wù)，就把這個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)做其他業(yè)務(wù)，利息費(fèi)用當(dāng)做其他業(yè)務(wù)成本)。

所以，

累積時(shí)間:

借方:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸款:應(yīng)付利息

3.一般來(lái)說(shuō)，民間借貸講的是月息。1分意味著1元錢(qián)的月息是1分錢(qián)，意味著月息是1%。

一分是一元，利率是 分，也就是說(shuō)月息是 %(千分之一)。

民間借貸不講年息，習(xí)慣上講月息。

4.你的公司 我們的收入應(yīng)該打到總公司。我不 我不管你說(shuō)的收入是你的利息收入還是這種吸收的資金。你的問(wèn)題其實(shí)是總公司的業(yè)務(wù)往來(lái)。

如果你確定自己只是一個(gè)分公司(不是子公司)，那么和總公司的交易就要設(shè)置在其他應(yīng)付款或者其他應(yīng)收款中，和總公司的賬要進(jìn)行歸集和核算。

5.支付薪水。事實(shí)上，您有兩個(gè)事務(wù)。第一種是收到總公司的錢(qián)。假設(shè)你用的是總行的其他應(yīng)付款-往來(lái)賬戶(hù)核算，那么先做收款:

借方:銀行存款

貸款:其他應(yīng)付款-總部交易

再次輸入應(yīng)計(jì)薪金:

借:管理費(fèi)用(是否計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用取決于你的公司 財(cái)務(wù)科目設(shè)置或公司管理要求)

貸款:應(yīng)付職工工資

最終工資支付的輸入:

借方:應(yīng)付職工。

貸款:銀行存款

我不 我不知道你是否能理解這個(gè)。如果不清楚，可以再問(wèn)。

擔(dān)保投資公司會(huì)計(jì)核算的賬務(wù)處理

擔(dān)保企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法

第一章一般原則

1.為了規(guī)范擔(dān)保企業(yè)的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

二、本辦法適用于在設(shè)立的擔(dān)保。;()按照規(guī)定程序批準(zhǔn)后。企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng) "企業(yè) ").其他類(lèi)型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)適用本辦法。

三、企業(yè)應(yīng)按照《《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》通則》和本辦法的要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。在不違反《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和本辦法規(guī)定的前提下，可結(jié)合本企業(yè)具體情況，制定適合本企業(yè)的具體核算辦法。

四、統(tǒng)一規(guī)定會(huì)計(jì)科目編號(hào)，以方便編制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、查閱賬目，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。企業(yè)不得隨意擾亂重組。有些會(huì)計(jì)科目是空的，用于增加會(huì)計(jì)科目。

五、企業(yè)應(yīng)按本辦法的規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。在不影響會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)匯總要求，對(duì)外提供統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的前提下，可以根據(jù)實(shí)際情況增加、減少或合并部分會(huì)計(jì)科目。

除本辦法規(guī)定外，在不違背國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度要求的情況下，明細(xì)科目的設(shè)置可由企業(yè)根據(jù)自身需要自行確定。

六、企業(yè)在記賬憑證、登記賬簿時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)賬戶(hù)名稱(chēng)，或同時(shí)填寫(xiě)賬戶(hù)名稱(chēng)和編號(hào)，不應(yīng)只填寫(xiě)賬戶(hù)編號(hào)，不應(yīng)填寫(xiě)賬戶(hù)名稱(chēng)。

七、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定和本辦法，編制和提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告統(tǒng)稱(chēng)為中期財(cái)務(wù)報(bào)告。季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告通常僅指會(huì)計(jì)報(bào)表，國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度另有規(guī)定的除外。半年度和年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告至少應(yīng)披露會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注的內(nèi)容。需要編制財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)還應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)報(bào)表。

八、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注組成。會(huì)計(jì)報(bào)表包括:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表；相關(guān)附表包括利潤(rùn)分配表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、擔(dān)保余額變動(dòng)表、分部報(bào)告(不要求編制和提供分部報(bào)告的企業(yè)除外)等。會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)披露主要會(huì)計(jì)政策及其變動(dòng)的影響、關(guān)聯(lián)方及其交易的關(guān)系、主要報(bào)表的說(shuō)明。

九、企業(yè)月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)在每月(節(jié)假日順延)結(jié)束后6日內(nèi)提供；季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15日內(nèi)對(duì)外提供；半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)在半年度結(jié)束后60天內(nèi)提供(相當(dāng)于連續(xù)兩個(gè)月)；年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)向社會(huì)提供。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

企業(yè)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以為單位袁 "作為金額單位，以下 "袁 "應(yīng)填寫(xiě) "分鐘 "。

十、企業(yè)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)依次編號(hào)，有封面并裝訂成冊(cè)。，蓋公章。封面應(yīng)注明企業(yè)名稱(chēng)、報(bào)告的年、月、送達(dá)日期，并由單位負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽字蓋章；設(shè)有總會(huì)計(jì)師的單位，還必須由總會(huì)計(jì)師簽字蓋章。

十一、企業(yè)對(duì)其他單位的投資具有實(shí)質(zhì)控制的，應(yīng)當(dāng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度關(guān)于合并會(huì)計(jì)報(bào)表的規(guī)定執(zhí)行。

十二、本辦法由財(cái)政部人保局負(fù)責(zé)解釋。;()。本辦法需要修改時(shí)，由財(cái)政部負(fù)責(zé)修訂。

十三、本辦法自2018年1月1日起施行。

第二章會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)和編號(hào)

序號(hào)賬號(hào)戶(hù)名

首先，資產(chǎn)類(lèi)別

11001現(xiàn)金

21002銀行存款

31003其他貨幣資金

41101短期投資

51111應(yīng)收票據(jù)

61121應(yīng)收股利

71122應(yīng)收利息

81201應(yīng)收擔(dān)保費(fèi)

91211次級(jí)擔(dān)保應(yīng)收賬款

10 1231應(yīng)收補(bǔ)償

11 1241擔(dān)保損失應(yīng)收補(bǔ)貼

12 1251其他應(yīng)收款

13 1261壞賬準(zhǔn)備

14 1301待攤費(fèi)用

15 1311保證金保證金

16 1312保證金轉(zhuǎn)保證金

17 1315委托貸款

18 1316委托貸款減值準(zhǔn)備

19 1401長(zhǎng)期股權(quán)投資

20 1402長(zhǎng)期債務(wù)投資

21 1405長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備

22 1501固定資產(chǎn)

23 1502累計(jì)折舊

24 1503經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良

25 1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

26 1601固定資產(chǎn)清算

27 1701無(wú)形資產(chǎn)

28 1705無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

29 1715未確認(rèn)融資費(fèi)用

30 1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

31 1901未決財(cái)產(chǎn)的損失和溢出

32 1911償債資產(chǎn)

33 1921償債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

二。債務(wù)

34 2101短期貸款

35 2121次級(jí)擔(dān)保應(yīng)付賬款

36 2122應(yīng)付手續(xù)費(fèi)

37 2131預(yù)付款擔(dān)保費(fèi)

38 2141保證金存款

39 2142保證金轉(zhuǎn)保證金

40 2151應(yīng)付工資

41 2153應(yīng)付福利費(fèi)

42 2161應(yīng)付股利

43 2171應(yīng)交稅金及附加

44 2181其他應(yīng)付款

45 2191預(yù)付費(fèi)用

46 2192擔(dān)保賠償準(zhǔn)備

47 2193未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

48 2201待轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的價(jià)值49 2211估計(jì)負(fù)債

50 2301長(zhǎng)期貸款

51 2311應(yīng)付債券

52 2321長(zhǎng)期應(yīng)付款

53檢查行業(yè)1專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款

第三，業(yè)主 s權(quán)益類(lèi)別

54 3101實(shí)收資本(或股本)

55 3111資本公積

56 3121一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

57 3122盈余公積

58 3131本年利潤(rùn)

59 3141利潤(rùn)分配

60 3151擔(dān)保支持基金

四。損益類(lèi)別

61 4101擔(dān)保費(fèi)收入

62 4102手續(xù)費(fèi)收入

63 4103利息收入

64 4104評(píng)估費(fèi)收入

65 4105收回收入

66 4109其他業(yè)務(wù)收入

67 4201投資收益

68 4301營(yíng)業(yè)外收入

69 4401擔(dān)保賠償支出

70 4402分?jǐn)偙ＹM(fèi)支出

71 4411利息支出

72 4421費(fèi)用支出

73 4431營(yíng)業(yè)稅及附加費(fèi)

74 4451其他業(yè)務(wù)費(fèi)用

75 4501業(yè)務(wù)費(fèi)用

76 4601營(yíng)業(yè)外支出

77 4701資產(chǎn)減值損失

78 4801所得稅

79 4901以前年度損益調(diào)整

擔(dān)保企業(yè)特殊科目

動(dòng)詞 （v擔(dān)保企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)科目是指擔(dān)保企業(yè)為他人提供擔(dān)保而支付的擔(dān)保費(fèi)用和損失，以及擔(dān)保期間發(fā)生的可能影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的費(fèi)用和損失。本科目統(tǒng)一核算，確保企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確記錄和報(bào)告披露。拓展知識(shí)面:擔(dān)保企業(yè)的特殊科目被認(rèn)定為重要的管理報(bào)表，是企業(yè)在提供擔(dān)?；顒?dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)正確登記和核算的費(fèi)用項(xiàng)目。如果企業(yè)注冊(cè)不正確，可能會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)審核失敗，影響企業(yè)聲譽(yù)。

大家都在問(wèn)

，因?yàn)閾?dān)保公司 s存款(期)不屬于擔(dān)保公司，不屬于利息收入，且由于存款(期)利息收入不歸客戶(hù)，屬于擔(dān)保公司，故應(yīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入科目。

大家都在問(wèn)

貸款擔(dān)保費(fèi)實(shí)際發(fā)生時(shí):借:財(cái)務(wù)費(fèi)用貸:白銀。銀行存款。根據(jù)或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的方法，合理確定未來(lái)可能發(fā)生的產(chǎn)品質(zhì)量保證金。借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用貸:預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用時(shí)，借:預(yù)計(jì)負(fù)債貸:原材料等科目。