從公家提取的儲備金按以下方法記賬，提取的儲備金根據(jù)儲備金接受者的憑證填寫以下會計分錄，借記其他應(yīng)收-儲備金、貸方銀行存款，貸記儲備金使用部門或人員實際使用的數(shù)額，根據(jù)自己提供的原始憑證借記管理費用，貸記其他應(yīng)收-儲備金、其他應(yīng)收-儲備金帳戶的期末余額。

總經(jīng)理從公司拿到錢后，可以作為儲備金使用，下一次償還將被抵消。

因為出納的銀行卡里的錢是公司的庫存現(xiàn)金，借款人(總經(jīng)理)將錢轉(zhuǎn)到出納銀行卡是接受現(xiàn)金還款的，出納要給他開一張現(xiàn)金收據(jù)，并據(jù)此登記現(xiàn)金日志。

會計分錄：

借款：現(xiàn)金貸款：其他應(yīng)收款項從出納銀行卡轉(zhuǎn)賬到公司銀行賬戶，但只是庫存現(xiàn)金繳納銀行。

會計分錄：

借方：銀行存款貸款：現(xiàn)金擴(kuò)展信息：

如果直接轉(zhuǎn)賬到出納員個人賬戶，借款：其他AR -XXX貸款：銀行存款不以個人名義計算，借款：現(xiàn)金貸款：銀行存款轉(zhuǎn)賬到出納準(zhǔn)備金相關(guān)的讀繳費限額是如何規(guī)定的？關(guān)于準(zhǔn)備金，目前會計上沒有具體的限額規(guī)定，只是要求企業(yè)根據(jù)與銀行的距離、業(yè)務(wù)需求、還款管理制度等因素，不利用資金，制定我國企業(yè)的準(zhǔn)備金限額。(莎士比亞) (英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)。

企業(yè)留下儲備金主要是為了支付個人出差和現(xiàn)金購買品以及償還零星費用的便利，同時避免坐失。

企業(yè)單位要從基本開戶銀行的公開結(jié)算賬戶提取現(xiàn)金，用作企業(yè)準(zhǔn)備金，處理財務(wù)會計時增加庫存現(xiàn)金賬戶余額，同時減去銀行存款賬戶，會計會計會計會計分錄借記庫存現(xiàn)金賬戶-準(zhǔn)備金明細(xì)賬戶，貸記銀行存款賬戶-基本家庭銀行存款明細(xì)賬戶等。

分析如下：對準(zhǔn)備金的各種會計分錄情況分析：出納如何領(lǐng)取準(zhǔn)備金的問題可以這樣理解。按照規(guī)范的會計，出納保管現(xiàn)金(當(dāng)然出納還負(fù)責(zé)銀行存款的結(jié)算計算)，他手上的現(xiàn)金是庫存現(xiàn)金。無論是從銀行提取現(xiàn)金，還是收到貨款，都不需要使用借據(jù)。、、、

貸款：現(xiàn)金，貸款：銀行存款/其他應(yīng)收款/主營業(yè)務(wù)收入.貸款可以包括很多科目。

然后出納員登記當(dāng)天的現(xiàn)金日記帳，會計登記現(xiàn)金總帳(通常是月末登記)。

如果接受出納作為儲備金，那么就把出納當(dāng)作企業(yè)的一般業(yè)/業(yè)務(wù)部門職員；如果接受儲備金，就等于一般業(yè)/業(yè)務(wù)部門職員從公司獲得貸款。那么另一個人要負(fù)責(zé)全部現(xiàn)金保管等。(莎士比亞) (英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)。

那么，該出納員領(lǐng)取儲備金需要寫借條，之后會計需要填寫借條(使用一般會計憑證模式)或支付證明(使用支付轉(zhuǎn)賬模式)。輸入如下：

借方：其他應(yīng)收帳款出納名稱，貸方：現(xiàn)金。

總體保管現(xiàn)金的人應(yīng)根據(jù)此分錄登記現(xiàn)金日記帳，會計應(yīng)根據(jù)此憑證登記現(xiàn)金總帳、其他應(yīng)收賬款的總帳和明細(xì)帳簿。

一些中小企業(yè)可以采用專門的處理方法。銀行存折、銀行存款由總經(jīng)理(或老婆、河?xùn)|)負(fù)責(zé)，出納不負(fù)責(zé)，去銀行提取現(xiàn)金或存入銀行由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，總經(jīng)理保管大額現(xiàn)金，將出納手中的現(xiàn)金用作準(zhǔn)備金，出納向企業(yè)日常支出要錢，就要向總經(jīng)理領(lǐng)取，寫借條、支出

這種情況的會計有兩種處理方法。

一種是在會計中把總經(jīng)理作為出納，把出納員管理的錢作為儲備金。一個是在計算上把出納當(dāng)作出納員，但出納員的責(zé)任范圍很小，所以實際上向老板收錢的時候要用借條。擴(kuò)展資料：

儲備金儲備金是物流企業(yè)作為零星支出向企業(yè)內(nèi)部補(bǔ)貼單位或職員個人支付的儲備金。

物流企業(yè)支付的備用金可以根據(jù)管理要求，采用一次性備用金或定額備用金制度，在“其他應(yīng)收款11備用金”詳細(xì)賬戶中計算。[1]準(zhǔn)備金(petty cash)是分配給企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等非獨立會計的內(nèi)部單位或員工用于準(zhǔn)備差旅費、零星購買、零星支出等的金額。

儲備金應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，按規(guī)定用途使用，不得借給他人或挪作他用。意義是提前準(zhǔn)備用于差旅費、零星購買等的儲備金，一般按預(yù)計需求量領(lǐng)取，支出后償還一次，多退款少補(bǔ)充。

以前的賬目還沒有結(jié)清，不能繼續(xù)預(yù)付。

對于零星支出用儲備金，可以實行定額備用金制度。也就是說，指定的儲備金負(fù)責(zé)人可以按照規(guī)定的金額接收，支出后按照規(guī)定程序償還，以補(bǔ)充原來的配額。(大衛(wèi)亞設(shè))。

實行定額備用金制度的單位、備用金領(lǐng)用部門支付備用金后，應(yīng)根據(jù)各種費用憑證編制費用時間表，定期向會計部門報銷，收回支出的備用金。

對于預(yù)支款，支付時可以借記“儲備金”(或“其他應(yīng)收款”)科目。償還和收回余額時記入該科目的貸方。

實行定額備用金制度的單位，在分配、增加或減少備用金配額時，除通過備用金賬戶計算外，日常支出補(bǔ)充配額時無需通過相應(yīng)科目，直接向相關(guān)成本類科目、費用類科目收取費用。(莎士比亞，模板，成本，成本，成本，成本，成本，成本，成本，成本，成本)。

核定預(yù)算單位要維持一定數(shù)量的庫存儲備，以處理日常零星支出，一般不超過3-5天零星支付所需現(xiàn)金。

各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位的工作量、規(guī)模和零星支出情況提出準(zhǔn)備金限額申請，支付中心應(yīng)根據(jù)預(yù)算單位的申請及具體業(yè)務(wù)情況審查準(zhǔn)備金限額，并簽署準(zhǔn)備金管理責(zé)任書。使用范圍儲備金主要用于小額的小額償還費用支出，其使用范圍規(guī)定了工資統(tǒng)發(fā)項目以外的國家對個人的其他支出。出差者必須隨身攜帶的差旅費其他實際需要支付現(xiàn)金的支出等。各預(yù)算單位收到的儲備金應(yīng)按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》管理，部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來除規(guī)定范圍外，還應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。儲備金管理包括借款管理和保管管理。1、企業(yè)各部門編制《儲備金貸款書》，同時，財務(wù)部門批準(zhǔn)零星支出，便于管理。另一方面，用這份文件支付現(xiàn)金。2.各部門零星儲備金一般不得超過規(guī)定數(shù)額，如有特殊要求，應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。3.各部門零星備用金貸款，應(yīng)定期將取得的正式發(fā)票發(fā)送給財政部部門備用金管理人員(出納)，以收回貸款或輔助備用金。保管1、備用金收支要設(shè)立“備用金”賬戶，編制“收據(jù)、地日報告”，送交管理者。2.儲備金根據(jù)定期取得的發(fā)票編制儲備金支出目錄，及時反映儲備金支出情況。3、準(zhǔn)備金賬戶必須每月結(jié)算。4.出納員要保管好與各種儲備金相關(guān)的各種票據(jù)。儲備金管理無論使用什么方法，都要嚴(yán)格遵守儲備金的事先貸款、使用、償還手續(xù)制度。配額1。配額管理配額管理是指根據(jù)使用部門的實際需要批準(zhǔn)儲備金配額，并根據(jù)配額支付現(xiàn)金的管理方法。撥款部門根據(jù)規(guī)定的支出范圍支付儲備金后，根據(jù)相關(guān)支出憑證向會計部門償還，會計部門按數(shù)額支付現(xiàn)金，使儲備金仍然與定額保持一致。一般對用于費用支出的小額備用金實行定額管理方法。對于尋找銷售用零花錢的儲備金，按營業(yè)長集團(tuán)定配額，分配現(xiàn)金。每個櫥柜組都可以經(jīng)常持有銷售款中批準(zhǔn)的零錢，沒有支出和償還問題。無配額2。非配額管理非配額管理是指支出部門根據(jù)實際需要向會計部門收錢的管理方法。根據(jù)相關(guān)支出憑證向會計部門償還時，減少撥款，處理到用完為止。如果需要補(bǔ)充儲備金，就要另外辦理支出和領(lǐng)取手續(xù)。收購農(nóng)副產(chǎn)品的儲備金在集中收購高峰期一般采用非正式管理方法，在淡季零星收購時采用定額管理方法，實行交貨補(bǔ)貼。(威廉莎士比亞，Northern Exposure(美國電視劇)，《季節(jié)名言》)總之，不管實行什么管理方法，都要建立健全儲備金的接收、保管、償還等手續(xù)制度，并指定負(fù)責(zé)儲備金管理的人。管理人員變動時，必須辦理交接手續(xù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。備用金會計可以在“其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)計算，也可以單獨設(shè)置“備用金”賬戶。它屬于資產(chǎn)類賬戶，借項登記增加數(shù)、貸項登記減少數(shù)、余額表示庫存的準(zhǔn)備金金額，根據(jù)接收單位或個人開設(shè)詳細(xì)的分類賬戶計算。制度1。要建立審批制度，對某部門和某項工作實行準(zhǔn)備金管理，建立規(guī)范的申請、審批制度。2.配額管理制度對批準(zhǔn)使用儲備金的部門，應(yīng)根據(jù)需要預(yù)先確定科學(xué)合理的儲備金配額。3.日常管理責(zé)任制度使用部門應(yīng)當(dāng)對儲備金指定專人進(jìn)行管理，并根據(jù)管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、規(guī)定的使用范圍和支出權(quán)限，明確使用、會計部門的管理和定期報告等各種責(zé)任制度。4.庫存系統(tǒng)會計部門應(yīng)當(dāng)對儲備金建立定期、不定期結(jié)合的庫存清單，防止貪污或濫用，保障儲備金的安全和完整。

5.審查會計制度償還給儲備金使用部的所有票據(jù)，會計部門應(yīng)與其他原始憑證一樣，經(jīng)過嚴(yán)格審查后能夠支付帳簿。(資料準(zhǔn)備金)