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好順佳集團(tuán)
2023-02-11 10:52:55
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貸款(銀行存貸)管理費(fèi)用(保險(xiǎn)費(fèi)或車輛管理費(fèi)) (按當(dāng)年計(jì)入科目)扣除的所得稅不予辦理，今年納稅時(shí)調(diào)整即可。
1、支付保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)借(管理費(fèi)用(保險(xiǎn)費(fèi)貸)現(xiàn)金2、退回公司賬戶時(shí)借)銀行存款貸)管理費(fèi)用) -保險(xiǎn)費(fèi)或借)銀行存款貸款)管理費(fèi)用) -保險(xiǎn)費(fèi))赤字) ) )
1、機(jī)動(dòng)車維修費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用科目的，接到保險(xiǎn)公司退還保險(xiǎn)費(fèi)的，可以核減已計(jì)入的管理費(fèi)用。 會(huì)計(jì)分錄：
)1)修車時(shí)
租用：管理費(fèi)用---維修費(fèi)1000
貸項(xiàng)：現(xiàn)金1000
)2)接受保險(xiǎn)公司的退款
借：銀行存款1000
租用：管理費(fèi)用---維修費(fèi)1000 (赤字) )。
2、以現(xiàn)金支付的汽車維修費(fèi)尚未結(jié)清的，會(huì)計(jì)分錄：
)1)用現(xiàn)金支付維修費(fèi)的；
借：其他應(yīng)收款---保險(xiǎn)公司1000
貸項(xiàng)：現(xiàn)金1000
)2)接受保險(xiǎn)公司的退款
借：銀行存款1000
貸項(xiàng)：其他應(yīng)收款----保險(xiǎn)公司1000
收到退款：
借：銀行存款、
貸項(xiàng)：?jiǎn)T工報(bào)酬-社會(huì)保險(xiǎn)(工傷保險(xiǎn))。
沖銷先前入帳的分錄：
租：對(duì)應(yīng)員工報(bào)酬——社會(huì)保險(xiǎn)(工傷保險(xiǎn))、
貸項(xiàng)：管理費(fèi)等科目。
更多會(huì)計(jì)財(cái)稅問(wèn)題，請(qǐng)關(guān)注~
1、公司收到保險(xiǎn)退款的：
借：銀行存款
信貸：營(yíng)業(yè)外收入
2、此外，如果公司獲得保險(xiǎn)退款，還可以進(jìn)行以下日記帳：
借：銀行存款
貸項(xiàng)：?jiǎn)T工報(bào)酬——員工福利費(fèi)
借：應(yīng)付員工薪酬——員工福利費(fèi)
信用：管理費(fèi)用等(根據(jù)使用部門決定該科目) ) ) ) ) )。
公司退保的，可直接計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”，或核銷“管理費(fèi)”等損益科目，先轉(zhuǎn)入“職工津貼——職工福利費(fèi)”科目。
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