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好順佳集團
2023-02-11 09:39:46
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分為兩種情況。
一、參加社會保險的,職工報銷醫(yī)療費可在社會保險中心報銷。
)1)公司支付的住院費用。
借)其他應(yīng)收賬款(XXX住院費用貸)、銀行存款等)2)出院后到社保中心辦理報銷手續(xù)。
借:銀行存款(社會保障精算部分) ) ) ) ) )。
借:管理費---福利費(不能報銷的部分) )。
貸款(其他應(yīng)收款(XXX住院費用二、未參加社會保險時發(fā)生的住院費用貸款)、管理費用(福利費)或員工報酬(員工福利) ) ) ) ) )。
貸款(現(xiàn)金住院費、醫(yī)藥費屬于福利費計算范圍,除個人自費部分外,均可報銷入賬。
如果您的公司執(zhí)行了新的會計規(guī)則,福利費將計入“員工津貼”帳戶。不執(zhí)行新的會計規(guī)則,將計入“管理費用”帳戶。
要在私戶結(jié)算,主要看這個私人賬戶在公司結(jié)賬時用的是什么科目。 如果其私家本身是使用銀行存款的二級科目,根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)
借(XX費用/原材料等、
信用:銀行存款-xx賬戶。
如果這間私家是計入賬上的現(xiàn)金。 貸方直接計入現(xiàn)金就可以了。
員工報銷的醫(yī)療保險費,打入公司賬戶做其他應(yīng)付賬款即可。 一、會計分錄如下。
第一步:將醫(yī)保中心報銷的職工基本醫(yī)療保險費打入公司賬號時:
貸款(銀行存款xxx貸款)其他應(yīng)付款——xx員工xxx第二步)現(xiàn)金支票,從銀行賬戶提交款項時:
貸款(庫存現(xiàn)金xxx貸款)銀行存款xxx第三步)向員工支付清算的現(xiàn)金時借)其他應(yīng)付款——xx員工xxx貸款)庫存現(xiàn)金XXX 2、發(fā)放工資代扣社會保險個人部分時做分錄)工資貸款)其他采購
借:管理費用-職工保險(單位繳納部分)其他應(yīng)付款-職工保險(個人繳納部分)貸)銀行存款(現(xiàn)金) )。
職工工傷報銷費用的報銷方法如下。
1、執(zhí)行新會計準(zhǔn)則清算時,會計分錄為:借:員工報酬---員工福利費貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款月末結(jié)算時的會計分錄為:借:管理費用等---員工福利費貸:員工報酬- -員工福利費
2、未執(zhí)行新會計準(zhǔn)則時的會計分錄為:借(管理費等)職工福利費借)庫存現(xiàn)金/銀行存款
工作人員結(jié)算的會計分錄分為以下五種情況。
1、現(xiàn)金支付時:借:管理費/銷售費/制造費; 貸項:現(xiàn)金庫存
2、銀行支付時,借:管理費/銷售費/制造費; 信貸:銀行存款
3、抵消個人記帳時,貸(管理費/銷售費/制造費; 貸項:其他應(yīng)收款
4、個人賬戶報銷費用相當(dāng)于個人墊付資金的:借:管理費/銷售費; 貸項:其他應(yīng)付款
5、職工報銷醫(yī)療費時,借:對應(yīng)職工報酬——職工福利費; 貸項:現(xiàn)金庫存
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