全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務(wù)平臺!
138-2652-8954
全部服務(wù)
全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務(wù)平臺!
全部服務(wù)
好順佳集團
2023-02-10 10:06:20
4028
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準成立
工商財稅正規(guī)有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費代賬
企業(yè)的“年報”一般是指企業(yè)在某一會計年度(我國規(guī)定為1月1日至12月31日)終了后，于次年5月31日前向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)提交的企業(yè)所得稅年度(清算)申報表及附表和企業(yè)年度會計報告。
企業(yè)所得稅“匯算清繳”申報表有附表a105000，是納稅調(diào)整項目明細表。共有6種調(diào)整項目，45行。
調(diào)整項目是指納稅人會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的增加項目，主要包括稅法規(guī)定不允許扣除的項目和企業(yè)計入當期費用但超過稅法規(guī)定扣除標準的金額等。例如員工報酬、業(yè)務(wù)招待費支出、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出、捐贈支出、利息支出、贊助支出、稅收滯納金、罰款等。
一般情況下，需要調(diào)整增額的項目，不需要進行會計科目調(diào)整處理，但在上報的企業(yè)所得稅年度《清理繳納決算》報告及有關(guān)附表中，應(yīng)當計算調(diào)整增額應(yīng)納稅所得額，補充企業(yè)所得稅。
日記帳如下。
1、應(yīng)納稅額-應(yīng)納企業(yè)所得稅
貸項：上一年度損益調(diào)整
2、借：上年度損益調(diào)整
信貸：利潤分配
會計分錄在實際工作中，是通過填制記賬憑證實現(xiàn)的，是保證會計記錄準確可靠的重要環(huán)節(jié)。會計無論發(fā)生何種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，在登記賬戶前，都必須按照會計規(guī)則，通過填寫會計憑證來確定經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄，準確進行賬戶記錄和事后檢查。會計分錄分為簡單分錄和復(fù)合分錄。
第二季度交稅時，直接征稅。應(yīng)付費用-應(yīng)支付稅額減免。銀行存款在第二季度交稅的時候，已經(jīng)很久了，第三季度不需要清算。第三季度不計入也可以不繳納。銷售稅和所得稅沒有關(guān)系。如果有銷售稅的話就必須支付銷售稅。
您的申請我們已經(jīng)收到！
專屬顧問會盡快與您聯(lián)系，請保持電話暢通！
