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2023-02-10 08:44:31
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老板私人的錢，借：銀行存款貸：其他應收款/其他應付款-老板老板讓出納用公司的現(xiàn)金存入銀行，就是借：銀行存款貸：庫存現(xiàn)金老板墊付的工資、費用，可視做老板借錢給公司，公司收到現(xiàn)金，再支付費用和工資入賬。
存現(xiàn)是做現(xiàn)金付款憑證。 不管從銀行提取現(xiàn)金還是把現(xiàn)金存入銀行,只編制銀行(現(xiàn)金)付款憑證,不編制銀行(現(xiàn)金)收款憑證。從銀行提現(xiàn)和現(xiàn)金送存銀行的業(yè)務，出納和會計都得記賬。為了避免重復記賬，會計制度固定了只取付款憑證作為記賬憑證。
1、如從銀行提現(xiàn)，出納先用銀行出帳單在銀行存款日記賬登記存款支出，然后同時在現(xiàn)金日記賬登記現(xiàn)金收入；
2、如現(xiàn)金送存銀行，出納先用現(xiàn)金支出單作為記賬憑證，在現(xiàn)金日記賬上登記現(xiàn)金支出，然后同時在銀行存款日記賬登記存款收入。
3、出納記完賬后把憑證轉(zhuǎn)交給會計登記總帳，（可以定期性轉(zhuǎn)交也可以每日定時轉(zhuǎn)交），會計根據(jù)出納憑證分錄匯總后，編制分錄做憑證：（1）提現(xiàn)借：現(xiàn)金 貸：銀行存款（2）現(xiàn)存借：銀行存款 貸：現(xiàn)金
現(xiàn)金打入對公賬戶－自有現(xiàn)金存款多，存入自己賬戶 到柜臺(對公業(yè)務現(xiàn)金)添現(xiàn)金存款單，銀行存款回執(zhí)單拿回做賬(銀行存款＋ 現(xiàn)金－)－匯入其他公司 到柜臺添電匯單，電匯單回執(zhí)拿回做賬(不過一般對公不會選擇用現(xiàn)金匯款，而是電匯)對你說的對公賬戶不知以上理解的對不對
企業(yè)的記賬憑證，按其反映的經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容分類，可以分為專用記賬憑證和通用記賬憑證。專用記賬憑證又可以分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。對于企業(yè)現(xiàn)金存入對公戶銀行，應編制的會計分錄是借：庫存現(xiàn)金，貸：銀行存款。如果填制專用記賬憑證，為了避免重復記賬，應填制銀行存款付款憑證，不填制庫存現(xiàn)金收款憑證。
企業(yè)將現(xiàn)金存入銀行，應填制的記賬憑證是現(xiàn)金付款憑證。 現(xiàn)金付款憑證是出納人員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務的依據(jù)。出納人員對之應進行認真、細致的復核,其復核方法及基本要求與現(xiàn)金收款憑證相同。
出納人員在復核現(xiàn)金付款憑證時應注意以下幾點： 對于涉及現(xiàn)金和銀行存款之間的收付業(yè)務,只填制付款憑證,不填制收款憑證。
如將當日營業(yè)款送存銀行,制單人員根據(jù)現(xiàn)金解款單（回單）編制現(xiàn)金付款憑證,借方賬戶為銀行存款,貸方賬戶為現(xiàn)金,不再編制銀行存款收款憑證。
發(fā)生銷貨退回時,如數(shù)量較少,且退款金額在轉(zhuǎn)賬起點以下,需用現(xiàn)金退款時,必須取得對方的收款收據(jù),不得以退貨發(fā)貨票代替收據(jù)編制付款憑證。
從外單位取得的原始憑證如遺失,應取得原簽發(fā)單位蓋有有關***的證明,并注明原始憑證的名稱、金額、經(jīng)濟內(nèi)容等,經(jīng)單位負責人批準,方可代替原始憑證。
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