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2023-02-09 13:30:15
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1、少收應收賬款的賬務處理如下：
)1)向客戶回收較少的應收賬款。會計分錄如下。
借：銀行存款
貸項：應收帳款
)2)不能確實回收的應收賬款，確認壞賬準備，會計分錄如下：
借：資產(chǎn)減值損失
壞賬準備
2、未付應付款的會計處理如下。
)1)持續(xù)向供應商支付的應付賬款、會計分錄如下。
借：應付帳款
信貸：銀行存款
)2)明確確實不需要支付的應付賬款、會計分錄：
借：銀行存款
信貸：營業(yè)外和收入
3、一般的、少收的應收款和少付的應付款，應先核實是否少收或少付，是否先收到部分款項等。原因不明的，應先按實際收款部分清算，余額暫予清算。不應該直接制造費用和收入。確認后，分為不同的原因進行會計處理。
1)現(xiàn)金折扣時，視同融資費用進行
借：現(xiàn)金
財務費用
貸項：應收帳款
借：應付帳款
財務費用(負)。
信用：現(xiàn)金
2)呆帳的，經(jīng)呆帳損失處理批準，準備呆帳或者計入營業(yè)外支出
貸款(營業(yè)外支出)呆帳準備金)))))))))。
貸項：應收帳款
3)無法支付的款項
借：應付帳款
信貸：營業(yè)外收入
4、已經(jīng)按你說的做賬務處理，下月收回或付款的，按原渠道結(jié)算處理。負債只是為了在利潤結(jié)轉(zhuǎn)時避免失誤，請注意實際工作中經(jīng)常采用的做法。
借：現(xiàn)金16
租用：管理費-16
對應部分
信貸：營業(yè)外收入-50
貸項：現(xiàn)金50
擴展數(shù)據(jù)：
應收賬款和應付賬款的區(qū)別
應收賬款是資產(chǎn)類賬戶，反映了企業(yè)為了銷售應向購買者收取的金額。
應付賬款為債務類賬戶，反映了企業(yè)應向供貨方支付的款項。
預付賬款少的企業(yè)可以將預付款項記入應付賬款的借方，預付賬款少的企業(yè)可以將預付賬款記入應收賬款的貸方。期末，資產(chǎn)負債表中的應收賬款項目根據(jù)應收賬款和預付賬款相關(guān)輔助賬戶借方總數(shù)填寫，應收賬款項目根據(jù)應收賬款和預付賬款相關(guān)輔助賬戶貸方總數(shù)填寫。
(一)其他應收款
1、其他應收款：是企業(yè)應收款的又一重要組成部分。企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款外的各種應收預繳項目，屬于資產(chǎn)類科目。
2、其他應收款一般包括預繳，指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的各種應收款、預繳項目。主要內(nèi)容如下。
(一)應收的各種賠償金、罰款
)2)應收租金包裝物租金
)3)應向工作人員收取的各種墊款；
(4)預備金：發(fā)放給企業(yè)各職能科室、工廠等的預備金；
)5)寄存租賃包裝物支付的押金等保證金
)6)其他各種應收賬款、臨時支付項目。
(二)其他應付賬款
1、其他應付賬款：是指企業(yè)應向其他單位或者個人支付的、應暫收的金額，如租用固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應付職工未按期領(lǐng)取的工資、所屬單位、個人的、暫收的
2、其他應付賬款內(nèi)容
(一)對應經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)和包裝物租金；
)2)職工未按期領(lǐng)取的工資
)3)保證金收款(如收入包裝物押金等)；
)4)支付、暫扣所屬單位、個人款項；
)5)其他支付、暫時支付。
(三)應收賬款是指企業(yè)為銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動，應向購買單位或者接受勞務的單位收取的款項，包括貨物價款和代購單位墊付的包裝費運輸雜費等。期末余額一般在借方，表示尚未收回的應收賬款，如貸方表示企業(yè)提前收到的賬款。
(四)應付賬款是企業(yè)購買材料商品、接受勞務等經(jīng)營活動應當支付的款項。
我該怎么辦？按實際收到的金額收款，應收賬款客戶余額為 元。表示對方還欠 元，最好讓客戶打 元。
一次又一次讓客戶多算 元的賬就平了。
這是另一回事。算賬就是算賬。一分之一毫米都不夠。而且會計分錄項目很明確。你貼五毛是撒謊。還是說實話好好調(diào)查吧。
會計分錄如下。
借：銀行存款-開設(shè)新賬戶
貸項：銀行存款-注銷
銀行賬戶的銷售方法：
銷售時攜帶當時開戶時從銀行拿到的所有收據(jù)(包括開戶許可證原件)，攜帶未使用的重要空白憑證(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票；電、匯款證明等在銀行柜臺買的所有證明)、*****務章和人名章也要帶上。公司必須發(fā)行銷售公司的信。如果不能提交重要的空白證明，公司必須出具說明書。經(jīng)銷時間大概在3個工作日左右，經(jīng)銷的時候可以快點。早上早點去的話，下午就能做好。
一般來說，轉(zhuǎn)賬支付時，少部分計入“營業(yè)外收入”。
1、應收賬款較少的過盈量，計入“管理費——壞賬損失”科目。
借：管理費用----壞賬損失
貸項：應收帳款
2、對未付的未付款項，計入“營業(yè)外收入”科目。
借：應付帳款
信貸：營業(yè)外收入
應付賬款的主要會計處理
(一)企業(yè)購進材料、商品等驗收入庫，但尚未支付價款的，按有關(guān)憑證(發(fā)票、該商品同行發(fā)票上的實際價款或暫估價)，借記“材料采購”、“在途物資”等科目，附加可抵扣
企業(yè)購買資金，因供貨方出廠少付商品所造成的損失，在補充供貨方少付商品時，應借記“應付賬款”，貸方應轉(zhuǎn)出“未清財產(chǎn)損益”的相應金額。
(二)因供應單位提供勞務而發(fā)生的未付項目，根據(jù)供應單位的發(fā)票借記“生產(chǎn)成本”、“管理費”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
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