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2023-02-08 09:54:22
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1、請房東到稅務局******房租12萬的發(fā)票，由房東承擔稅金。開具收據(jù)后，直接附在制作的證書上。
2、因為結算是你2月繳納的營業(yè)執(zhí)照，所以結算日應該是2月。首先，1月支出的12萬房租在2月借款。其他應收款3354房東名/公司名12萬貸。其他應付款3354業(yè)主姓名12萬次，12萬為1月單月房租的，6月收到發(fā)票后，這筆費用只能到6月。列入本期費用后，營業(yè)費用3354房租12萬貸：其他應收款3354
借(營業(yè)費用——房租6萬可收回費用——房租6萬貸)其他應收款3354房東名/公司名12萬
沒有收據(jù)的話不能收款。向提供產(chǎn)品或服務的原機構索要發(fā)票。
建設計劃期間的營業(yè)費用首先集中在長期待攤費用內，可以在企業(yè)正式投產(chǎn)的月份一次性攤銷管理費用。也可以分期償還。把收據(jù)換成收據(jù)比較好。不管證明書做好了沒有，賬本都照辦
公司費用在沒有取得正式收據(jù)的情況下，有兩種處理方式。1、將沒有正式發(fā)票的金額記入“其他應收款”，如有其他發(fā)票抵銷即可。借(其他應收款貸)銀行存款/庫存現(xiàn)金2、經(jīng)有關管理人員簽字的，也可以記入相應費用，但該費用為白條支出，不允許稅務。年末，企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部分支出要調整納稅增加。貸款(相關費用的貸款)銀行存款/庫存現(xiàn)金3、《關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(公告2011年第34號)第六條)企業(yè)本年度實際發(fā)生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證。企業(yè)預繳季度所得稅時，可以暫按賬面發(fā)生金額計算。但結算時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
數(shù)據(jù)擴展
1、國稅繳納的稅種有增值稅、消費稅、車輛購置稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅。每月1-10日向所在地主管國稅機關申報繳納稅款(其中，所得稅1-15日；個人所得稅1-7天；增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，商業(yè)企業(yè)年銷售額180萬元，生產(chǎn)企業(yè)年銷售額100萬元須轉為一般納稅人，其余為小規(guī)模納稅人。消費稅納稅人是生產(chǎn)和銷售煙、酒、汽車、金銀首飾等消費品的單位和個人為消費稅納稅人的車輛購置稅在購買車輛時繳納的企業(yè)所得稅為金融企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅，中央直屬企業(yè)和2002年1月1日以后新成立企業(yè)的所得稅為國稅繳納的個人所得稅為個人存款利息的2、地方稅繳納的稅種為：營業(yè)稅、企業(yè)所得稅(除國稅繳納部分外)、資源稅、個人所得稅)(除按存款利息繳納的個人所得稅外，全部按地方稅繳納)、土地增值稅、印花稅、城建稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。每月1-10日向所在地主管地稅機關申報繳納稅款(其中，所得稅1-15日；土地增值稅、個人所得稅1-7天；車船使用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅每年三九月)。參考資料：國家稅務-總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告
謝謝您的邀請。新企業(yè)的固定資產(chǎn)按分類如下：
1.購買固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)為購買時，應盡量取得發(fā)票，不是想無發(fā)票收款的問題。沒有收據(jù)。一是會計上沒有收款依據(jù)，二是折舊不能在所得稅之前扣除。有些人想把資產(chǎn)算在賬外，或者有一天盈余把資產(chǎn)入賬，這是不合理的，也不一定對稅收有好處，所以企業(yè)不要所謂的節(jié)稅發(fā)票。盡量拿好發(fā)票再實際收款。收款時需要安裝的計入“在建工程”，不需要安裝的直接計入“固定資產(chǎn)”。
2.投資取得的固定資產(chǎn)，或相關情況有捐贈、置換等。該情況以資產(chǎn)公允價值(一般由評估機構編制)和相關稅費為基礎，進行入賬和折舊。投資方也可以開具發(fā)票，所以協(xié)議、評估報告、發(fā)票等都是原始的收款依據(jù)。通過投資獲得的固定資產(chǎn)計入科目“實收資本”。
3.固定資產(chǎn)融資租賃。企業(yè)可能暫時難以購買資產(chǎn)，但采取了融資租賃方式。在這種方法中，通過融資向固定資產(chǎn)借款的價值由資產(chǎn)公允價值和最低租賃支付額的現(xiàn)值(扣除支付金額后)中的較低金額確定。計入“固定資產(chǎn)-融資借入固定資產(chǎn)”。
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