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好順佳集團(tuán)
2022-11-21 15:44:58
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公司每月都需要報(bào)稅的，一般情況下，按月報(bào)稅的有增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、應(yīng)納地方教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅等，季度報(bào)稅的是企業(yè)所得稅。按月報(bào)稅的時(shí)間是次月15日以前，按季報(bào)稅的是季后15日，限期繳納最后一日，遇到休息日，順延一日；遇到長(zhǎng)假（春節(jié)、五一、十一節(jié)），按休息日順延。
1、增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3（月報(bào)、小規(guī)模稅人，銷售酒水)；
營(yíng)業(yè)稅=餐飲收入*5（月報(bào))；
2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅+營(yíng)業(yè)稅*7（月報(bào))；
3、應(yīng)納教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅+營(yíng)業(yè)稅*3（月報(bào))；
4、堤圍防護(hù)費(fèi)（或叫河道管理費(fèi)）：營(yíng)業(yè)收入* （有些地方不收）（月報(bào))；應(yīng)納地方教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅+營(yíng)業(yè)稅*2（（有些地方不收）（月報(bào))；
5、所得稅=利潤(rùn)總額*稅率為25（季報(bào))；（符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20，小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)稅一般稅率為5。
6、個(gè)人所得稅（月報(bào))；實(shí)行代扣代繳，不管工資薪金是否超過(guò)2000元都要實(shí)行全員全額申報(bào)。這和社保有關(guān)，工資薪金中應(yīng)納稅所得額要減除個(gè)人負(fù)擔(dān)的“五險(xiǎn)一金”的金額。
應(yīng)交個(gè)人所得稅 （按個(gè)人工資薪金計(jì)算交納的個(gè)人應(yīng)交的稅額，以每月收入額減除免稅的應(yīng)個(gè)人負(fù)擔(dān)的“五險(xiǎn)一金”等項(xiàng)目，再減去允許扣除費(fèi)用2000元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
應(yīng)交個(gè)人所得稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)。
附：個(gè)人所得稅稅率表（工資、薪金所得適用）
級(jí)數(shù) 每月應(yīng)納稅所得額 稅率() 速算扣除數(shù)
1 不超過(guò)500元的 5 0
2 超過(guò)500元至2000元的部分 10 25
3 超過(guò)2000元至5000元的部分 15 125
4 超過(guò)5000元至20000元的部分 20 375
5 超過(guò) 20000元至 40000元的部分 25 1375
6 超過(guò)40000元至60000元的部分 30 3375
7 超過(guò)60000元至80000元的部分 35 6375
8 超過(guò)80000元至100000元的部分 40 10375
9 超過(guò)100000元的部分 45 15375
（注：本表所稱全月應(yīng)納稅所得額是指依照本法第六條的規(guī)定，以每月收入額減除費(fèi)用貳仟元后的余額或者減除附加減除費(fèi)用后的余額。）
7、印花稅（月報(bào)各地要求不同，或發(fā)生時(shí)購(gòu)買)；
在中華人民共和國(guó)境內(nèi)書(shū)立、領(lǐng)受《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個(gè)人，都是印花稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照條例的規(guī)定繳納印花稅。
稅目稅率表
稅 目 稅率或稅額
購(gòu)銷合同 ‰
加工承攬合同 ‰
建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同 ‰
建筑安裝工程承包合同 ‰
貨物運(yùn)輸合同 ‰
倉(cāng)儲(chǔ)保管合同 1‰
借款合同 ‰
技術(shù)合同 ‰
產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù) ‰
營(yíng)業(yè)稅、稅金及附加、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車船稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅。
后三項(xiàng)是指企業(yè)有車、有房、有土地情況下交的稅。一般在月初1日-15日之內(nèi)申報(bào)并繳納稅款。一般都在網(wǎng)上申報(bào)并繳納稅款。1、餐飲業(yè)個(gè)體戶，若是定額稅的，按定額繳納；2、 若是按營(yíng)業(yè)額征稅的，那計(jì)算如下：營(yíng)業(yè)稅：當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)稅×5城建稅：當(dāng)月繳交的營(yíng)業(yè)稅×7教育附加費(fèi)：當(dāng)月繳交的營(yíng)業(yè)稅×3地方教育附加費(fèi)：當(dāng)月繳交的營(yíng)業(yè)稅×2個(gè)人所得稅：按“個(gè)體戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”計(jì)算繳交。
1、應(yīng)該是你做好后，再錄入申報(bào)系統(tǒng)。
2、填好了營(yíng)業(yè)稅和附加費(fèi)的表格后，還有個(gè)人所得稅申報(bào)表也要填寫(xiě)的。當(dāng)月沒(méi)有收入，營(yíng)業(yè)稅和附加表可以實(shí)行零申報(bào)，即填寫(xiě)“0”。3、印花稅：帳本按5元/本繳納（每年啟用時(shí)），其中記載金額的按“實(shí)收資本”與“資本公積”之和的萬(wàn)分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）。4、網(wǎng)上申報(bào)后，按稅務(wù)局的要求定期報(bào)送紙質(zhì)資料（一般為半年或一年報(bào)送一次）。1、餐飲業(yè)企業(yè)一般都是征收增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅。
2、餐飲個(gè)體戶一般都是征收增值稅，附加稅，個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。
3、如果公司開(kāi)了分店 且都是獨(dú)立核算的納稅人，那就應(yīng)該自行申報(bào)，不需要和總公司一起申報(bào)。要是非獨(dú)立核算，那就應(yīng)該和公司一起申報(bào)。（但是現(xiàn)在一般的小型企業(yè)都是自行申報(bào)，畢竟和總公司一起申報(bào)納稅的話，就涉及到合并報(bào)表了，這個(gè)就比較難了。況且現(xiàn)在的稅務(wù)都提倡簡(jiǎn)易征收。）
4、公司收到的加盟費(fèi)的話，可以做“實(shí)收資本”。
5、所有的納稅申報(bào)都是登陸電子稅務(wù)局上面自行申報(bào)就行，如實(shí)填寫(xiě)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)就可以。
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