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2022-11-21 15:16:42
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償還旅費的會計分錄如下：
1、未收到儲備金時：
借款：管理費3354差旅費
貸方：庫存現(xiàn)金
2、收到儲備金時：
(1)儲備金出來時；
借方：其他應(yīng)收帳款
貸方：庫存現(xiàn)金
(2)儲備金用完時
借款：管理費3354差旅費
貸項：其它應(yīng)收款
(3)準(zhǔn)備金剩余時
借款：庫存現(xiàn)金
管理費3354差旅費
貸項：其它應(yīng)收款
(4)儲備不足時
借款：管理費3354差旅費
貸方：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款
以上是報銷差旅費的會計分錄。希望對你有幫助。感謝大家。
數(shù)據(jù)擴展：
出差者出差前提前預(yù)付差旅費，這時他們還沒有出差，也沒有發(fā)生費用。只是出差者借單位的錢借單位的債券，通過“其他應(yīng)收款”賬戶計算，債券(資產(chǎn))的增加將被借記。
報銷差旅費時，差旅費已經(jīng)使用，差旅費一般包含在管理費中，費用增加借項。還款時，單位收回原來的預(yù)付款或補充出差人員支付的差額，表明以前的借款已經(jīng)結(jié)清。也就是說，由于單位應(yīng)收賬款已經(jīng)收回，所以記入“其他應(yīng)收賬款”賬戶的借方，表示資產(chǎn)減少。
1.會計核算貸款證書時：貸款證書不需要歸還。因為這是會計做賬的原始證明。你還要給出納員貸款表編號。取款時：先做借方，給借款人一張收據(jù)(因為不還貸款)，再貸款一次，就把賬擺平，附上發(fā)票。(幾張沒關(guān)系。只要保證原始證明的可靠性就行了。) 富)。
2.會計在貸款書未入賬時：貸款證書可以歸還，以同樣的方式借記，然后貸款。(附加發(fā)票或保證可靠性)
第一，我們公司的職員差旅費一般包含在“管理費”科目中。如果公司有專門的銷售機構(gòu)(包括銷售網(wǎng)、售后服務(wù)網(wǎng)等)，專門銷售機構(gòu)工作人員的差旅費應(yīng)計入“銷售費用”科目。
二、與旅行有關(guān)的會計
1、出差工作人員出差前提前借用差旅費時，
借方：其他應(yīng)收款項-xx工作人員
貸方：庫存現(xiàn)金
2、旅費報銷。
借方：管理費或銷售費(實際發(fā)生的差旅費)
貸款：其他應(yīng)收款-xx員工(出差前的貸款前金額)
借方或貸方：存貨現(xiàn)金(預(yù)付與實際應(yīng)計之間的差異)
1.差旅費補助中沒有明文規(guī)定企業(yè)事業(yè)單位出差補助，一般根據(jù)企業(yè)規(guī)模和公司意志，補貼金額不均勻。一般來說，有兩種情況：住宿標(biāo)準(zhǔn)是多少，市內(nèi)交通實行一天等，還有一些機構(gòu)實行包干制，即一天多少，不再承擔(dān)住宿費、市內(nèi)交通費、伙食費。但是，國家公務(wù)員出差補助一般都有明確的標(biāo)準(zhǔn)，但取決于經(jīng)濟條件。
2、發(fā)生旅費補貼的會計分錄如下。
借方：銷售費用-差旅費
貸款：現(xiàn)金
3.補貼限額內(nèi)的支出不需要出示票據(jù)。
差旅費報銷會計處理如下：
1.企業(yè)預(yù)付差旅費，會計分錄如下：
借方：其他應(yīng)收款3354員工
貸款：銀行存款
2.實際發(fā)生的差旅費少于預(yù)支款，企業(yè)必須收回余款，會計分錄如下：
借款：銀行存款
管理費等(根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)帳戶)
貸項：其他應(yīng)收款——員工
3.實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支款多，企業(yè)補助金為余款，會計分錄為：
借款：管理費等
貸項：其他應(yīng)收款——員工
銀行存款
差旅費用指出了出差期間因處理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費、公費等各種費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)重要的經(jīng)常性支出項目。企業(yè)償還戶外差旅費應(yīng)通過“其他應(yīng)收賬款”科目計算，并根據(jù)戶外人員實際發(fā)生的償還費用進行回收。
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