案例：在我們公司，客戶以自己的名義向老板的私人賬戶付款，老板從私人賬戶向公司賬戶付款。后來，客戶從公司賬戶向我公司的公司賬戶付款。將之前的付款退回到他的個(gè)人賬戶。 這樣，錢必須從我們公司的公司賬戶轉(zhuǎn)到老板的個(gè)人賬戶，然后再從老板的個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)到客戶的個(gè)人賬戶。我可以這樣做嗎？ 如果你是你，你會(huì)怎么做？ 最安全的方法是將錢退回原處。 金三上線以來，由于歷史資金流向不明確，很多企業(yè)通過納稅申報(bào)數(shù)據(jù)被系統(tǒng)識(shí)別。有虛報(bào)扣稅發(fā)票，有不明收支根本不記賬。他們都被要求上千萬的稅，為什么不呢？就等稅務(wù)局的人上門搬戶口本吧！ 上面的案例就是商天澤的財(cái)稅很好，很順利。今天要和大家分享的話題是“公私、公私之間的大規(guī)模交易如何安全、合法、合理地操作！ 近幾年來，涉稅管理不斷規(guī)范，讓還在設(shè)置“兩套賬”的企業(yè)無所遁形，也做到了公對(duì)私、私對(duì)公轉(zhuǎn)移稅務(wù)稽查重心。 他是公開的嗎？什么是私人的？ 公共對(duì)公共轉(zhuǎn)賬可分為點(diǎn)對(duì)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬和銀行間轉(zhuǎn)賬。同行之間的轉(zhuǎn)賬一般是即時(shí)的，但跨行轉(zhuǎn)賬會(huì)延遲，需要對(duì)方提供收款人。受益單位名稱、賬號(hào)、受益單位開戶銀行名稱、與“貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)流”同三級(jí)增值稅的增值稅（合同）、“資金流”（付款）和“發(fā)票流”（開票）。專用發(fā)票。 公共賬戶的作用 1. 發(fā)票和扣稅需要公賬，這也是最重要的規(guī)定 2. 公司間交易需要將資金轉(zhuǎn)入公眾賬戶 3、在進(jìn)出口貿(mào)易行業(yè)，需要先申請(qǐng)公眾號(hào)，才能申請(qǐng)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。 4. 申請(qǐng)社保，住房公積金需要公共賬戶。 私人賬戶規(guī)定 一般公司賬戶原則上不能轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，銀行對(duì)此也有規(guī)定：個(gè)人可以通過網(wǎng)上銀行支付，但必須提供相關(guān)資料。否則銀行保留拒絕處理的權(quán)利。 有人問：既然對(duì)私人轉(zhuǎn)賬的規(guī)定這么多，為什么還有很多公司經(jīng)常將私人賬戶從公司賬戶轉(zhuǎn)移到企業(yè)個(gè)人賬戶？ 原因很簡(jiǎn)單——避稅！ 前幾年，在網(wǎng)上驗(yàn)票平臺(tái)未開通、金三稅制未開通的情況下，私轉(zhuǎn)行為尤為猖獗，涉及面廣，查處難度大，再加上監(jiān)管系統(tǒng)。目前還不成熟，很多企業(yè)都采用這種方式來避免無公章、無發(fā)票、無賬戶的偷稅漏稅。 但如今，公對(duì)私、私對(duì)公賬戶的形式成為嚴(yán)查稅務(wù)的重點(diǎn)。無論是公司賬戶還是個(gè)人賬戶，一旦銀行檢測(cè)到資金流向異常，很可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)跟進(jìn)。 公轉(zhuǎn)私新規(guī)有什么限制 1、私人賬戶日交易量超過20萬，將被監(jiān)控； 2. 每日公眾對(duì)公眾的營(yíng)業(yè)額超過50萬的，將被監(jiān)控。監(jiān)視器。 3、尚天澤財(cái)稅好順佳曾咨詢建行某分行：名義上，公轉(zhuǎn)私是不可能的。但是，如果你必須從公共轉(zhuǎn)移到私人，你可以使用以下兩種方法： 第一種：網(wǎng)銀頁面代發(fā)工資，限額5萬元，每筆手續(xù)費(fèi)4元； 第二種：企業(yè)結(jié)算卡直接轉(zhuǎn)賬至ATM，免費(fèi)，單筆交易限額5萬元，每日累計(jì)限額20萬元，每月累計(jì)限額200萬元。 （規(guī)則因銀行而異）。 公有制轉(zhuǎn)私有制有哪些風(fēng)險(xiǎn) 一、有逃稅嫌疑： 公司做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需要原始文件，但是很多通過個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬的賬戶不透明。沒有稅憑證，很有可能不提供增值稅發(fā)票，涉嫌偷稅漏稅，企業(yè)將面臨巨額納稅罰款。 二、涉嫌挪用公款： 公司賬戶必須有明文規(guī)定，公司賬戶轉(zhuǎn)至老板私人卡時(shí)，難以區(qū)分底線是公用還是自用，依法必須以公司資金為準(zhǔn)嚴(yán)格監(jiān)管，不得挪用公用。 3、涉嫌洗錢： 一旦個(gè)人賬戶累計(jì)大額收款過多，銀行會(huì)將其列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，排查是否存在洗錢的可能。不僅包括在重點(diǎn)監(jiān)控中是一筆巨款，而且是一年內(nèi)累計(jì)收款的對(duì)象。 4、根據(jù)大額支付交易規(guī)定： 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與企業(yè)銀行結(jié)算賬戶之間的20萬元以上資金劃轉(zhuǎn)屬于大額交易。個(gè)人銀行短期結(jié)算賬戶現(xiàn)金收支超過100萬元，屬于可疑交易。 公眾號(hào)轉(zhuǎn)私人號(hào) 這8種情況合法！金融有信心，大膽轉(zhuǎn)！ 情況一：公司A公司在每月發(fā)薪日將公司賬戶中的60萬元通過銀行一筆一筆打到每位員工的個(gè)人卡上。納稅義務(wù)。 溫馨提示：從公共賬戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶，這是允許的！不用擔(dān)心！ 情況二：A屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，將扣除費(fèi)用和繳納營(yíng)業(yè)所得稅后的利潤(rùn)通過公共賬戶定期劃轉(zhuǎn)給獨(dú)資企業(yè)負(fù)責(zé)人。 溫馨提示：從公共賬戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶，這是允許的！不用擔(dān)心！ 情況三：A有限公司將法人賬戶中的6萬元轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)員作為出差準(zhǔn)備金。出差回來后，會(huì)報(bào)銷，報(bào)銷的越來越少。 溫馨提示：從公共賬戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶，這是允許的！不用擔(dān)心！ 案例4：A有有限公司將公眾賬戶中的100萬元?jiǎng)澽D(zhuǎn)給個(gè)人股東，這已經(jīng)是派發(fā)20次分紅和分紅后的分紅收入。 溫馨提示：從公共賬戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶，這是允許的！不用擔(dān)心！ 場(chǎng)景5：有限公司A通過公眾號(hào)支付了老師講課費(fèi)10萬元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡。這10萬元已經(jīng)是支付完勞動(dòng)報(bào)酬后的稅后報(bào)酬。 溫馨提示：從公共賬戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶，這是允許的！不用擔(dān)心！ 情況六：有限公司A向個(gè)人購買了一批貨物，金額為20萬元，并取得稅務(wù)部門自然人開具的發(fā)票。有限責(zé)任公司A通過公眾賬戶向自然人個(gè)人轉(zhuǎn)賬20萬元?？ㄖ?。 溫馨提示：從公共賬戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶，這是允許的！不用擔(dān)心！ 場(chǎng)景七：有限公司A通過公司賬戶將10萬元轉(zhuǎn)入劉先生的個(gè)人卡，10萬元用于償還公司此前對(duì)個(gè)人的貸款。 溫馨提示：從公共賬戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶，這是允許的！不用擔(dān)心！ 場(chǎng)景八：有限公司A通過公司賬戶將8萬元轉(zhuǎn)入王的個(gè)人卡，8萬元用于支付王的違約金和賠償金。 溫馨提示：從公共賬戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶，這是允許的！不用擔(dān)心！ 很多老板有一個(gè)誤區(qū)，就是公司公共賬戶里的錢等于自己私人賬戶里的錢，可以隨意轉(zhuǎn)出。真的嗎？這種轉(zhuǎn)賬不交稅嗎？今年，我會(huì)告訴你如何處理公司的公眾賬戶資金。 每個(gè)老板基本上都有這個(gè)想法。血汗錢不能隨意動(dòng)用嗎？我還沒交增值稅和企業(yè)所得稅，為什么把錢轉(zhuǎn)給稅務(wù)局，但我還是要交個(gè)人所得稅。 作為老板，我覺得這樣想是情有可原，但作為公司的會(huì)計(jì)，如果不跟老板解釋清楚，不制止這種行為，公司就會(huì)出大問題。 1、老板將錢轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，被罰款70萬稅款 有一個(gè)老板開了一家公司。公司經(jīng)營(yíng)得很好，賺了很多錢。 350 萬轉(zhuǎn)入私人賬戶。公司虧損350萬。為了平衡賬目，會(huì)計(jì)師采取了以下措施 借：其他應(yīng)收賬款——老板借了350萬 貸款：銀行存款350萬 這筆錢一經(jīng)借入，就再也沒有歸還，一直與其他應(yīng)收賬款掛鉤，一直沒有歸還。 這個(gè)大家都看到了，有什么問題嗎？肯定有很多人會(huì)問，這不應(yīng)該是這樣嗎？上面說的好像沒有問題，但是今年的稅收是嚴(yán)控的，這樣做是要命的！ 當(dāng)?shù)囟悇?wù)局在查公司賬目時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司應(yīng)收賬款項(xiàng)下的貸款。稅務(wù)局同志看到后拍了拍桌子：已經(jīng)還了。最終根據(jù)利息、股息、紅利所得，在此賬戶上征收個(gè)人所得稅70萬元，少扣稅款50%罰款35萬元，即105萬元元一下子。 為什么會(huì)這樣？ 根據(jù)2003年發(fā)布（財(cái)稅[2003]158號(hào)）第二條規(guī)定，個(gè)人投資者在納稅年度內(nèi)向投資企業(yè)借款，納稅年度結(jié)束后不得返還，不得用于借款。對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，其未歸還的貸款可視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的紅利分配，按照利息分紅和股利所得征收個(gè)人所得稅。 由此可見，公司雖然是老板的，但并不是老板的小金庫。 2、老板想向公司借錢怎么辦？ 嚴(yán)格來說，這樣做是違法的，除非是臨時(shí)借款或利潤(rùn)分配等特殊情況。并且貸款超過一年，根據(jù)稅法，需要按金額繳納個(gè)人所得稅。 看到這里，對(duì)吧？我嚇得一身冷汗，趕緊回去看看賬本。有這樣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎！ 說到稅收，除了個(gè)人，可以說這也是所有企業(yè)都需要考慮的大問題，包括馬云和劉強(qiáng)東。否則，馬云怎么可能沒有工資，而劉強(qiáng)東的年薪只有一美元，會(huì)不會(huì)發(fā)生這種事情？ 其實(shí)上面用到的節(jié)稅避稅方法，是《避稅》一書中眾多避稅方法中的一種。本書用數(shù)百個(gè)真實(shí)案例，結(jié)合各種避稅方法，告訴你如何正確合理避稅？ 是不是很多人以為避稅問題只有財(cái)力雄厚的人才知道，但其實(shí)老板也需要知道一定的節(jié)稅知識(shí)，才能合理幫助公司節(jié)省開支，讓自己的收入最大化。 《避稅》一書于2021年修訂更新，適用于新的特許權(quán)使用費(fèi)法和最新的優(yōu)惠政策。如果您是企業(yè)主、金融人士或高收入群體，這本書非常適合您閱讀。 . （注：以上信息僅供參考，勿走彎路，依法納稅，人人有責(zé)） 不到幾杯奶茶錢的兩本“避稅”書，有需要的朋友點(diǎn)擊下方即可購買： 100 RR 避稅無限接近但未超越