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2022-11-14 20:49:00
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香港公司如何區(qū)分零申報和會計審計
香港公司注冊后每年都需要做會計審計，但是很多人對于香港公司會計審計和零申報的了解不夠細心，馮顧問整理了詳細的香港公司會計審計知識供大家參考。
1. 什么是香港公司的“零申報”?
如香港公司在某一財政年度沒有經(jīng)營，可向政府申請豁免該年度的會計、審計及繳稅，并直接作出零報稅表。這就是我們所說的零回報。
2. 香港公司零申報有什么要求?
如果香港公司從未開始運營或即將被取消，可以申請零申報。有經(jīng)營的公司需要在會計查號(即審計)后進行申報。
3.如何判斷貴公司是否可以申報零?
可以從以下幾個方面來判斷。符合其中一項的為經(jīng)營事務，不能申報為零:
(1)留有銀行賬戶操作記錄;
(2)政府海關、物流公司有進出口記錄;
(3)聯(lián)系香港商家進行買賣;
(四)在香港有雇員;
(5)準許或授權在香港使用專利、商標外觀設計或其他資料;
(六)準許或授權在香港使用動產(chǎn)收取租金、租金等;
(7)委托在香港銷售;
(八)在香港取得或產(chǎn)生的其他利潤。
4. “零申報”對香港公司有什么風險?
(1)被香港稅務局罰款，被政府列入“黑名單”，甚至被起訴。
香港稅務局每年都會對一批公司進行抽樣調查，如果公司實際上需要納稅(不符合0納稅條件)，但每年不做正常的賬目和納稅申報表，除了要求納稅外，還要視情況處以罰款，金額不小。嚴重個案可被香港稅務局檢控。
(2)不如實申報納稅，境外賬戶被銀行強制關閉
如果賬戶中有資金流動，就再做一次?！薄傲闵陥蟆保悇站謺J為你不誠實，不僅需要繳納之前的稅款，偷稅嚴重的，直接導致香港銀行賬戶被凍結，根據(jù)要求進行彌補，在嚴重的情況下香港離岸賬戶被強制關閉。銀行，尤其是像渣打銀行、匯豐銀行和摩根大通這樣的全球巨頭，已經(jīng)關閉了他們的離岸賬戶。
因此，一旦上了政府黑名單或者銀行賬戶被強制關閉，以后開戶或者成立公司都會受到不小的影響。
(3)香港政府可在7年內(nèi)查閱該公司的帳目
如果香港公司有業(yè)務，在選擇零申報后，香港稅務局有權要求查核該公司7年的帳目，稅務局可通過銀行帳戶資料、海關記錄等方式查核你香港公司的帳目。如果該公司提供的文件不符合零申報的條件，可能會被視為逃稅或逃稅。
5. 有什么辦法可以彌補嗎?
會計審計及時補繳納稅申報表。通常情況下，香港稅務局允許公司報稅和補繳稅款。但這并不能免除他們的罰款和起訴。
其實，重新填寫審核和納稅申報，在實際操作中難度不小。如果企業(yè)有子公司或關聯(lián)公司，幾年不做賬，很容易造成會計信息的缺失，從而形成不完整的財務鏈，無法通過審計。
正因為如此，做賬審核會盡量根據(jù)客戶的實際情況建議，不要抱任何僥幸心理，因為后續(xù)風險真的很難預測!
1、什么是賬戶審計?
會計審計，顧名思義，它由會計和審計兩部分組成，需要提供銀行對賬單、賬本等相應的材料，由會計師整理出會計三表，即資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，然后向香港注冊會計師進行審計，出具審計報告，提出意見的結論是香港稅務局最終審核審計報告，這是一個完整的步驟和流程。
2. 香港公司在什么情況下需要進行會計審計?
該公司香港成立后，無論公司是否經(jīng)營，每年都需要進行年度審計和稅務申報。稅務申報的申請主要包括會計和審計兩部分。香港公司會計審計只能由會計師進行，且只有持牌會計師才有資格進行法定審計，并簽署法定審計報告。
3.香港公司什么時候需要做賬核?
香港公司注冊成立后，須每年提交一次經(jīng)法定審核的財務報表。通常做賬要在公司成立后12個月左右，即在年度審計期間同時進行第一次會計處理，第一次會計期間一般建議選擇18個月內(nèi)(含18個月)。
香港政府的財務結算日期一般為次年4月1日至3月31日。一般來說，很多香港公司會在第二年的3月31日收到香港稅務局發(fā)出的報稅表，以表明他們想要進行報稅。
如有內(nèi)地母公司或關聯(lián)公司建議以12月31日為結算日，以方便日后合并或相關會計處理。
如果沒有關聯(lián)公司，建議選擇3月31日作為截止日期，因為香港政府的財務結算日期為次年4月1日至次年3月31日，而香港薪俸稅的申報期必須為次年4月1日至次年3月31日。如果公司有員工工資，申報方便。
這兩個日期的另一個優(yōu)點是，稅務表格可以延期(有稅務代表的自動延期和沒有稅務代表的延期)。
4. 香港公司為何需要進行帳目審核?
根據(jù)香港《公司法》和《稅務條例》的規(guī)定，香港有限公司無論是否盈利，每年都必須審計帳目，向股東、董事和稅務局報告公司的財務狀況，并以相關文件報告的形式向香港政府部門提交審計文件，以證明其合規(guī)經(jīng)營。
由于香港稅務局沒有統(tǒng)一開具發(fā)票，所以香港公司更需要證明其提供的稅務信息是準確和真實的。香港公司年度帳目審計，既有責任又有義務。
如果會計審計沒有按時執(zhí)行，它將被它有以下效果:
(1)影響香港公司其他業(yè)務事項的處理。例如:要求股票轉換委員會提供一份更新的審計報告。
(2)銀行賬戶被凍結。隨著香港本地銀行對現(xiàn)有本地銀行賬戶的監(jiān)管力度越來越大，它們會定期向香港公司發(fā)出問詢函，要求它們提交最新的年度審計報告，如果未能及時提交，可能會導致銀行賬戶被凍結。
(3)敗壞。多年積累的客戶信任，可能是因為您的企業(yè)不正常進行審計申報納稅，而被客人所知導致信譽喪失;
(4)罰款和處罰。未能按時提交納稅申報表的香港公司會被罰款，罰款可能最終會被送上法庭，也可能會受到來往香港的限制。
5. 香港公司的會計審計程序是怎樣的?
審計:協(xié)助會計和審計的一般過程:
(1)評估、報價、談判后簽訂會計納稅申報協(xié)議;
(二)預付全款;
(3)整理單據(jù)，進入會計核算階段;
(4)會計核算完成后，由審計員進行審計;
(5)審計完成后，會計人員將審計報告提交政府進行納稅申報;
(6)向客戶提交相關文件。
1、如果發(fā)現(xiàn)零納稅申報表怎么辦?
如果您之前做過零申報而沒有補賬，被發(fā)現(xiàn)請及時聯(lián)系專業(yè)顧問進行處理，積極配合以前沒有做過的審計報告，不排除一定的處罰。
2. 為什么很多代理商讓客戶做零報稅?
可靠的代理會根據(jù)客戶公司本身的情況，而不是全部做零申報。在以上文字中我們已經(jīng)詳細講解了相關內(nèi)容，可以瀏覽查看。
3.非活躍業(yè)務的報稅與零報稅有什么不同?
零報稅表:如公司董事完成報稅表并送交稅務局，則為不活動公司;
無活動審計:由注冊會計師根據(jù)公司的經(jīng)營業(yè)績出具的審計報告。這是一份定期審計報告告訴他們。
4. 如果企業(yè)不在香港經(jīng)營，也沒有公司銀行戶口，是否不需要繳稅?
報稅和納稅之間有很大的區(qū)別。在香港的每個公司都要做會計、審計和稅務申報，然后稅務局會核實是否已經(jīng)繳納稅款以及繳納了多少稅款。沒有經(jīng)營、沒有收入、沒有利潤，都不是不申報的理由。
5、在香港注冊的公司在香港沒有業(yè)務，可以零申報嗎?
雖然香港采用地域來源原則征稅，但如果公司在香港以外地區(qū)經(jīng)營，仍需向香港申請海外免稅。
6、零申報可以直接注銷注冊新公司嗎?
事實上，直接取消香港公司并不能解決實質性問題。香港公司注銷后，相關的賬戶信息和銀行對賬單將被保留，香港稅務局有權在7年內(nèi)檢查香港公司的所有賬戶。
要害是:取消香港公司，再注冊，會花很多時間和金錢，此外香港公司開戶的條件已經(jīng)越來越高了。此外，多年來建立起來的品牌聲譽也會失去。
7、香港公司已經(jīng)零申報，現(xiàn)在補賬審核，會有什么風險?
其實如果現(xiàn)在就開始補賬審核，風險是很小的。在香港稅務部門，主動出擊和被抓之間有著明顯的區(qū)別。香港的低稅率和簡單稅制，有賴于納稅人高度自律和遵守《稅務條例》，以維持有效運作。
8. 為什么有的公司不能做零申報?我能節(jié)省費用嗎?
有些公司每年都忽略賬目，一是真的沒有業(yè)務，二是因為稅務意識太弱，沒有意識到零申報背后的風險。
另外，他們可能經(jīng)常把精力放在為公司節(jié)約成本上，而往往忽略了公司的法律發(fā)展，也就是合法的納稅申報。如果未來被稅務局發(fā)現(xiàn)，這些企業(yè)除了行政罰款外，還可能面臨刑事處罰。
重點提醒:根據(jù)香港法律，香港企業(yè)需要繳納利得稅，第一年會計審計凈利潤為2100萬元以下稅率為%，200萬元以上稅率為%。與國內(nèi)公司需要按月核算不同，香港公司每12個月進行一次會計審計，第一次可以延長6個月，即18個月。
不過，《香港公司條例》亦訂明，香港公司如不經(jīng)營，可暫時申報利得稅為零;如有經(jīng)營，則會由公司成立日期起補繳有關帳目。
如果香港公司沒有經(jīng)營，想做賬審計，可以出具不活躍的審計報告，這部分在以后做賬的時候可以去掉。
無論是零申報還是做賬審核都必須按時處理，如果逾期，會產(chǎn)生罰款，情況嚴重的，會發(fā)出傳票，甚至會取消公司?；氐剿押私飧?/p>
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