絕大多數(shù)離岸公司都是零稅的，這也是離岸公司的特點(diǎn)之一。許多人注冊(cè)離岸公司以享受這種稅收優(yōu)惠。

什么是0稅

比如你在香港注冊(cè)公司，只要公司的業(yè)務(wù)與香港無(wú)關(guān)，那么就是0稅。技術(shù)術(shù)語(yǔ)稱(chēng)為離岸豁免。

實(shí)際情況是，對(duì)于香港、新加坡、美國(guó)等注冊(cè)地，在一定條件下會(huì)征收一定的企業(yè)所得稅：

在香港，離岸收入的稅率為0，但對(duì)于非離岸收入，根據(jù)公司的收入，分為兩個(gè)稅級(jí)

新加坡與香港類(lèi)似，分為17個(gè)3個(gè)稅率

除離岸注冊(cè)地外，均為0稅率。但請(qǐng)思考一個(gè)問(wèn)題。銀行和注冊(cè)地允許您免稅。公司董事，特別是公司股東，在哪個(gè)納稅國(guó)家免稅？這就是CRS和FATCA應(yīng)運(yùn)而生。

這將導(dǎo)致

首先，由于監(jiān)管和輿論壓力，銀行和銀行以上各國(guó)和地區(qū)政府的金融主管部門(mén)每年都會(huì)對(duì)離岸公司采取相應(yīng)的“年審”制度。即定期提交公司最新的年檢文件和審計(jì)報(bào)告，并為可疑交易提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)證明。

如果客戶(hù)不審計(jì)賬目，不能提供審計(jì)報(bào)告，銀行不能知道你的信息，那就意味著銀行要承擔(dān)巨額罰款的風(fēng)險(xiǎn)。這樣，銀行也會(huì)要求你出具財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告，以評(píng)估你持有的公司是否具有繼續(xù)服務(wù)的價(jià)值。沒(méi)有這些基本文件，賬戶(hù)遲早會(huì)被注銷(xiāo)。并且還有以下危害

1、不利于公司上市

2、不利于公司后期的融資和投資

3.信用等級(jí)會(huì)受到影響，會(huì)影響信用證的申請(qǐng)

4.對(duì)公眾不利公司未來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展

5.不利于日后辦理移民

6.香港很多優(yōu)惠政策無(wú)法申請(qǐng)

7、后期虧損無(wú)法彌補(bǔ)

8. …

總的來(lái)說(shuō)，現(xiàn)在很多大型企業(yè)都要求每個(gè)部門(mén)都提供高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，更不用說(shuō)整個(gè)公司了。

對(duì)于想要樹(shù)立自己良好企業(yè)形象的企業(yè)，建議在出具報(bào)告時(shí)嚴(yán)格控制質(zhì)量要求，并要求會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，否則很可能不夠用心。香港公司注冊(cè)后，每年都需要進(jìn)行會(huì)計(jì)審計(jì)。但是，很多人不了解香港公司的會(huì)計(jì)審計(jì)和零申報(bào)。我們整理了香港公司詳細(xì)的會(huì)計(jì)審計(jì)知識(shí)。

香港公司“零申報(bào)”

一、什么是香港公司的“零申報(bào)”？

如果香港公司在該財(cái)政年度內(nèi)沒(méi)有經(jīng)營(yíng)，可以向政府申請(qǐng)免稅、審計(jì)、納稅，直接納稅。這就是我們所說(shuō)的零報(bào)告。

2. 香港公司零申報(bào)有什么要求？

如果香港公司從未開(kāi)業(yè)或準(zhǔn)備注銷(xiāo)，可以申請(qǐng)零申報(bào)。經(jīng)營(yíng)公司需經(jīng)審核（即審核）后申報(bào)。

3、如何判斷貴司是否可以零申報(bào)？

可以從以下幾個(gè)方面來(lái)判斷，如果其中之一滿(mǎn)足其中之一，則存在操作事務(wù)，不能進(jìn)行零申報(bào)：

（一）銀行賬戶(hù)已留下操作記錄；

（2）政府海關(guān)、物流公司留有進(jìn)出口記錄；

(3) 與港商聯(lián)系購(gòu)銷(xiāo)；

(4) 在香港雇用雇員；

(5) 允許或授權(quán)在香港使用專(zhuān)利、商標(biāo)設(shè)計(jì)等；

(6) 允許或授權(quán)在香港使用動(dòng)產(chǎn)收取租金、租金及其他款項(xiàng)；

(7) 受托在香港銷(xiāo)售；

\ n (8) 其他來(lái)源于或產(chǎn)生于香港的利潤(rùn)。

4.香香港企業(yè)“零申報(bào)”會(huì)帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)？

（一）被香港稅務(wù)局罰款，被政府列入“黑名單”，甚至被起訴。

香港稅務(wù)局每年都會(huì)對(duì)多家公司進(jìn)行抽樣調(diào)查。如公司確實(shí)需要繳稅（不符合零稅條件），但不能每年正確記賬及報(bào)稅，除按規(guī)定繳稅外，香港稅務(wù)局亦會(huì)按情況。嚴(yán)重的案件可被稅務(wù)局檢控。

（2）離岸賬戶(hù)因未報(bào)稅被銀行強(qiáng)行關(guān)閉。

如果賬戶(hù)里有資金“零申報(bào)”，稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為你不誠(chéng)實(shí)，不僅需要繳納之前的稅款。如果隱瞞稅款和逃稅行為嚴(yán)重，香港銀行賬戶(hù)將被凍結(jié)。有鑒于此，他們將要求在香港關(guān)閉一個(gè)新的離岸賬戶(hù)。大多數(shù)銀行會(huì)直接選擇直接關(guān)閉離岸賬戶(hù)，尤其是渣打、匯豐、摩根大通等大銀行會(huì)毫不留情。

因此，一旦您被政府列入黑名單或您的銀行賬戶(hù)被強(qiáng)制關(guān)閉，您日后的開(kāi)戶(hù)或公司設(shè)立將受到很大影響。

(3) 香港政府可在7年內(nèi)審核公司賬目

如果香港公司在經(jīng)營(yíng)，選擇零申報(bào)后，稅務(wù)局仍有權(quán)要求在七年內(nèi)對(duì)該公司進(jìn)行復(fù)核。此外，稅務(wù)局可以通過(guò)銀行賬戶(hù)信息、海關(guān)記錄等方式對(duì)香港公司進(jìn)行審計(jì)，如果公司提供的文件不符合零申報(bào)的要求，則可視為隱瞞稅款或偷稅漏稅。

5、有什么辦法可以彌補(bǔ)嗎？

及時(shí)記賬報(bào)稅，彌補(bǔ)不足。通常，稅務(wù)局將允許企業(yè)補(bǔ)繳稅款和補(bǔ)繳稅款。它不能免于起訴和起訴。

實(shí)際上，在實(shí)踐中很難進(jìn)行審計(jì)和納稅申報(bào)。如果企業(yè)有子公司或關(guān)聯(lián)公司，幾年不記賬，容易造成會(huì)計(jì)信息缺失，無(wú)法形成完整的資金鏈，無(wú)法通過(guò)審計(jì)。

正因?yàn)槿绱耍覀儠?huì)盡量根據(jù)客戶(hù)的實(shí)際情況提出建議，不要冒險(xiǎn)，因?yàn)楹罄m(xù)的風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)是很難預(yù)測(cè)！

香港公司做會(huì)計(jì)審計(jì)

一、什么是會(huì)計(jì)審計(jì)？

會(huì)計(jì)審計(jì)，顧名思義，由會(huì)計(jì)和審計(jì)兩部分組成?？蛻?hù)需提供銀行對(duì)賬單、票據(jù)、賬簿等相關(guān)資料，會(huì)計(jì)會(huì)形成資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表三張會(huì)計(jì)報(bào)表。然后出具審計(jì)報(bào)告，并將意見(jiàn)和結(jié)論提交香港會(huì)計(jì)師審計(jì)。審計(jì)報(bào)告最終會(huì)交由香港稅務(wù)局審核，這是一個(gè)完整的步驟和過(guò)程。

2. 香港公司在什么情況下需要進(jìn)行會(huì)計(jì)審計(jì)？

公司在香港成立后，無(wú)論公司是否經(jīng)營(yíng)，每年都需要進(jìn)行年度審計(jì)和納稅申報(bào)。納稅申報(bào)主要包括會(huì)計(jì)和審計(jì)。香港公司的會(huì)計(jì)審計(jì)只能由會(huì)計(jì)師進(jìn)行，只有注冊(cè)會(huì)計(jì)師才有資格進(jìn)行法定審計(jì)并簽署法定審計(jì)報(bào)告。

3. 香港公司什么時(shí)候需要審計(jì)賬目？

注冊(cè)后，香港公司必須每年以法定審計(jì)的形式提交其財(cái)務(wù)報(bào)表。第一個(gè)會(huì)計(jì)期間一般應(yīng)在公司成立后18個(gè)月（含18個(gè)月）內(nèi)。

香港政府的財(cái)務(wù)結(jié)算日一般為4月1日至次年3月31日。一般來(lái)說(shuō)，很多香港公司會(huì)在每年3月31日收到香港稅務(wù)局的報(bào)稅表，說(shuō)明需要報(bào)稅。

如有大陸母公司或關(guān)聯(lián)公司，建議以12月31日為結(jié)算日，以方便日后合并或相關(guān)會(huì)計(jì)處理。

如果沒(méi)有相關(guān)公司，建議選擇3月31日為截止日期，因?yàn)橄愀壅呢?cái)務(wù)結(jié)算日期為每年4月1日至次年3月31日，而香港工資的報(bào)告期稅收必須從 3 月 1 日 4 日開(kāi)始至次年 3 月 31 日。如果公司有員工工資，就方便申報(bào)。

這兩個(gè)日期的另一個(gè)好處是可以延長(zhǎng)納稅申報(bào)表（稅務(wù)代表自動(dòng)延期，稅務(wù)代表不要求延期）。

4. 為什么香港公司需要審計(jì)賬目？

根據(jù)“香港公眾司法及稅務(wù)條例規(guī)定，在香港設(shè)立的股份有限公司，無(wú)論有沒(méi)有盈利，都必須進(jìn)行年度審計(jì)，向股東、董事和稅務(wù)局報(bào)告公司的財(cái)務(wù)狀況，并提交審計(jì)文件形式為香港政府部門(mén)。證明操作合規(guī)性的文件報(bào)告。

由于香港稅務(wù)局沒(méi)有統(tǒng)一發(fā)票，香港公司需要證明其稅務(wù)資料真實(shí)可信。香港公司的年度會(huì)計(jì)審計(jì)既是責(zé)任也是義務(wù)。

如果會(huì)計(jì)審計(jì)不按時(shí)進(jìn)行，會(huì)造成以下影響：

(1) 會(huì)影響香港公司處理其他業(yè)務(wù)事宜。例如：轉(zhuǎn)換將被要求提供最新的審計(jì)報(bào)告。

(2)銀行賬戶(hù)被凍結(jié)。由于香港本地銀行對(duì)現(xiàn)有本地銀行賬戶(hù)的監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)格，銀行會(huì)定期發(fā)出調(diào)查函，要求香港公司提交最新的年度審計(jì)報(bào)告。如果不及時(shí)提交，銀行賬戶(hù)可能會(huì)被凍結(jié)。

(3) 名譽(yù)掃地。多年積累的客戶(hù)信任可能會(huì)因貴公司未正常審計(jì)申報(bào)稅款而被客戶(hù)抹黑；

（四）罰款和處罰。香港公司如未能及時(shí)報(bào)稅，將面臨罰款。如果不予處理，最終的懲罰將是訴諸法庭或限制出入境。

5. 香港公司的會(huì)計(jì)審計(jì)流程是怎樣的？

德豐咨詢(xún)協(xié)助會(huì)計(jì)和審計(jì)的一般流程：

（一）評(píng)估、報(bào)價(jià)、談判后簽訂會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)協(xié)議；

(2) 預(yù)付全部款項(xiàng)；

（三）整理單據(jù)，進(jìn)入會(huì)計(jì)階段；

（四）核算完畢后，提交審計(jì)師審計(jì)；

（5）審計(jì)完成后，會(huì)計(jì)師帶著審計(jì)報(bào)告去政府報(bào)稅； \n

(6) 相關(guān)文件移交給客戶(hù)。

關(guān)于“零申報(bào)”和“會(huì)計(jì)審計(jì)”的常見(jiàn)問(wèn)題

1. 如果我的零稅申報(bào)被發(fā)現(xiàn)了怎么辦？

如果你之前做過(guò)零聲明，你還沒(méi)有添加它請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)進(jìn)行處理，積極配合完成以前沒(méi)有做過(guò)的審計(jì)報(bào)告。不能排除某些罰款。

2. 為什么很多代理要求客戶(hù)做零納稅申報(bào)？

靠譜的代理不會(huì)根據(jù)客戶(hù)公司自身情況進(jìn)行零申報(bào)。在上面，我們對(duì)相關(guān)內(nèi)容做了詳細(xì)的說(shuō)明，可以查看。

3. 不活躍企業(yè)報(bào)稅和零報(bào)稅有什么區(qū)別？

零納稅申報(bào)：只有公司董事填寫(xiě)納稅申報(bào)表并發(fā)送到稅務(wù)局，這是針對(duì)休眠公司的；

業(yè)務(wù)不活躍審計(jì)：是由注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況出具的審計(jì)報(bào)告。這是一份正式的審計(jì)報(bào)告。

4. 如果公司不在香港經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有公司銀行賬戶(hù)，是不是不用交稅？

報(bào)稅和繳稅是有很大區(qū)別的。每個(gè)香港公司都要做會(huì)計(jì)、審計(jì)和報(bào)稅，然后稅務(wù)部門(mén)會(huì)核實(shí)納稅和稅額。沒(méi)有業(yè)務(wù)，沒(méi)有收入，沒(méi)有利潤(rùn)，不是不報(bào)告的理由。

5、注冊(cè)香港公司如果在香港沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，可以申報(bào)零嗎？

雖然香港采用稅收地域原則，但如果公司在香港境外有業(yè)務(wù)，仍需在香港申請(qǐng)免稅，不能直接申報(bào)零稅。

6. 零申報(bào)可以直接注銷(xiāo)并注冊(cè)新公司嗎？

事實(shí)上，直接注銷(xiāo)香港公司并沒(méi)有解決實(shí)質(zhì)問(wèn)題。香港公司注銷(xiāo)后，相關(guān)賬戶(hù)信息和銀行對(duì)賬單將被保留。稅務(wù)局有權(quán)在七年內(nèi)檢查香港公司的所有賬目。

關(guān)鍵是：注銷(xiāo)和重新注冊(cè)香港公司需要大量的時(shí)間和金錢(qián)。更重要的是，香港公司開(kāi)戶(hù)的條件越來(lái)越高。更重要的是，多年來(lái)建立的品牌聲譽(yù)也將丟失。

7. 香港公司一直在零申報(bào)?，F(xiàn)在，有什么風(fēng)險(xiǎn)？

事實(shí)上，如果我們現(xiàn)在開(kāi)始審計(jì)賬目，風(fēng)險(xiǎn)很小。從香港稅務(wù)機(jī)關(guān)的角度來(lái)看，主動(dòng)性和虛構(gòu)性是有很大區(qū)別的。香港實(shí)行低稅率和簡(jiǎn)單稅收制度依賴(lài)于納稅人的高度自律和遵守稅收法規(guī)，以保持其有效運(yùn)作。

8、為什么有些企業(yè)不能零申報(bào)？我可以節(jié)省這筆費(fèi)用嗎？

有些公司每年都會(huì)忽略賬戶(hù)，因?yàn)樗麄冋娴臎](méi)有生意。另一方面，他們太弱了，無(wú)法意識(shí)到零申報(bào)背后的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，他們可能傾向于為公司節(jié)省成本，而往往忽視公司的合法發(fā)展，即依法納稅。未來(lái)一旦被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)，此類(lèi)公司將面臨行政罰款和刑事處罰。

重要提示：根據(jù)香港法律，香港企業(yè)必須繳納利得稅。第一年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)不到200萬(wàn)元，稅率為.超過(guò)200萬(wàn)元是。與國(guó)內(nèi)公司不同，香港公司須每 12 個(gè)月審計(jì)一次賬目。第一次可以延長(zhǎng)6個(gè)月，也就是18個(gè)月。

不過(guò)，《香港公司條例》也規(guī)定，如果香港公司不經(jīng)營(yíng)，可以暫時(shí)申報(bào)零利潤(rùn)納稅。

如果香港公司不經(jīng)營(yíng)，想進(jìn)行賬目審計(jì)，可以出具非活動(dòng)審計(jì)報(bào)告，這部分以后就不需要處理了。

零申報(bào)和會(huì)計(jì)審計(jì)都必須按時(shí)處理。逾期未繳費(fèi)將被處以罰款。在嚴(yán)重的情況下，將發(fā)出傳票，甚至公司將被取消。