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2022-11-14 20:11:04
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母子公司之間的會計核算怎么做？
1、母公司向子公司匯款，
母公司分錄：借：其他應(yīng)收款
貸方：銀行存款
附屬分錄：借：銀行存款
貸款：其他應(yīng)付賬款（短期貸款）
2、子公司職工工資由母公司支付的，子公司不得新發(fā)。一張工資表，只要是通過往來賬戶計算的，但個人所得稅必須按實際代扣代繳。例如：
母公司分錄：借：其他應(yīng)收款--支付工資3000
貸方：銀行存款3000
附屬條目：
借：應(yīng)付工資 3000
貸方：其他應(yīng)付賬款——母公司預(yù)支工資 2885
其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 115
以上是好順佳就【如何處理母子公司之間的會計處理】問題的回答。我希望能幫助你。想了解更多會計實務(wù)和稅務(wù)實務(wù)，可以關(guān)注“好順佳”，進入會計實務(wù)交流群，免費答疑。母公司如何處理會計？
答： 1、沖銷當期交易準備金、應(yīng)付福利費、實收資本、未分配利潤及母公司“長期股權(quán)投資-子公司”，其差額轉(zhuǎn)入“投資收益”。
2、借入其他應(yīng)收款、貸入其他應(yīng)付款、貸出長期股權(quán)投資-子公司加投資收益。
Q3：長期股權(quán)投資成本50萬元，子公司賬戶還有母公司貸款300萬元。
于 2011 年末注銷子公司，當日資產(chǎn)負債表為
資產(chǎn) 0
負債-其他應(yīng)付款 300 萬
實收資本50萬
未分配利潤 - 350 萬
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