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好順佳集團(tuán)
2022-11-14 17:21:37
4170
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
很多小公司在經(jīng)過(guò)一定的發(fā)展之后,都會(huì)選擇設(shè)立自己的財(cái)務(wù)部門(mén),那么這就涉及到與代理記賬公司交接了,而代理記賬公司交接要注意哪些事項(xiàng)呢?作為接管方,更擔(dān)心交接不當(dāng)會(huì)給自己的工作帶來(lái)麻煩。
一、與代賬公司之間需要辦理哪些交接事宜
1. 財(cái)務(wù)注冊(cè)信息變更:財(cái)務(wù)總監(jiān)或稅務(wù)人員注冊(cè)信息變更等
2. 會(huì)計(jì)工作交接:會(huì)計(jì)檔案、相關(guān)單位業(yè)務(wù)交接等
3.相關(guān)設(shè)備交接:如專(zhuān)用設(shè)備、通用設(shè)備等
4. 相關(guān)業(yè)務(wù)密碼交接:如報(bào)稅密碼、社保公積金密碼、年報(bào)公示密碼等
5. 主管行政機(jī)關(guān)相關(guān)信息交接:如稅務(wù)機(jī)關(guān)電話、地址、稅務(wù)管理人員相關(guān)信息等。
其他補(bǔ)充材料要看企業(yè)是否對(duì)會(huì)計(jì)有具體要求,需要自行判斷:
1. 所有月度/季度財(cái)務(wù)報(bào)表和月度/季度納稅申報(bào)表
2. 年度決算數(shù)據(jù)
3.如果他們這么做了,請(qǐng)截屏
4. 賬簿(分類(lèi)賬、日記賬、序時(shí)賬、總賬、賬戶資產(chǎn)負(fù)債表)
5. 內(nèi)部成本毛利率分析表(如有)
6. 銀行收據(jù)卡,報(bào)稅單UKEY和密碼
7. 發(fā)票沒(méi)有記錄
8. 綁定和未綁定憑證
9. 一般納稅人,輸入扣除發(fā)票裝訂匯總表
金板
11. 發(fā)票密封/財(cái)務(wù)印章
上面的建議是做一個(gè)交接清單。
二、辦理工作交接的最佳時(shí)機(jī)
1. 建議由會(huì)計(jì)代理公司完成稅務(wù)申報(bào)后再辦理交接
2. 建議在催收期后盡快辦理交接
3.不建議在季末或年末辦理交接
3.交接時(shí)需要檢查的內(nèi)容
核算數(shù)量:會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他的會(huì)計(jì)記錄必須完整。
對(duì)賬憑證:對(duì)賬憑證號(hào)、對(duì)賬憑證代碼、對(duì)賬附加單號(hào)、對(duì)賬處理(近1-2個(gè)月即可)是否正確。
賬本:核對(duì)不同賬本類(lèi)型對(duì)應(yīng)的頁(yè)數(shù),登記是否全面,賬本中是否有缺頁(yè)。
財(cái)務(wù)報(bào)表:檢查紙質(zhì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)與納稅申報(bào)表是否一致。例如,財(cái)務(wù)報(bào)表上的季度營(yíng)業(yè)收入為120萬(wàn)元,而企業(yè)所得稅申報(bào)表上的季度營(yíng)業(yè)收入為80萬(wàn)元。我們需要問(wèn)一下記賬公司差異的原因。
納稅申報(bào)表:按各類(lèi)稅種打印納稅申報(bào)表,檢查有無(wú)漏報(bào)、漏報(bào)、有無(wú)欠稅等。
印章、證明:交接人員負(fù)責(zé)的票據(jù)、印章、稅控設(shè)備或其他有關(guān)資料必須交清楚,防止遺漏;
提示1:如果出現(xiàn)短缺,必須查明原因并在交接清單中注明。交接官負(fù)責(zé)。
提示二:交接人員從事會(huì)計(jì)電算化工作時(shí),除了盡可能交接紙質(zhì)數(shù)據(jù)外,還要求備份一份電子副本的數(shù)據(jù)。
舊城記賬的流程和步驟
物業(yè)公司出租的個(gè)人房產(chǎn),假如房產(chǎn)都屬于公司所有,一般可以通過(guò)主要業(yè)務(wù)收入科目核算,相關(guān)賬目處理怎么辦?
物業(yè)管理公司出租個(gè)人物業(yè)的會(huì)計(jì)處理
如果物業(yè)公司本身就有這個(gè)業(yè)務(wù)范圍,并且物業(yè)屬于公司所有的,可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行核算。分錄如下:
借款:應(yīng)收賬款等
貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——物業(yè)租金收入
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅
如果物業(yè)不屬于公司,物業(yè)公司只代收代付,或收取服務(wù)費(fèi),則分錄為:
借款:應(yīng)收賬款等
貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)收入
其他應(yīng)付款項(xiàng)-收取租金
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅
其他應(yīng)付款指企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)不直接相關(guān)的款項(xiàng),臨時(shí)催收其他單位或個(gè)人,在實(shí)際操作中,將企業(yè)臨時(shí)催收、固定資產(chǎn)租賃及包裝、存款繳存、養(yǎng)老金應(yīng)付統(tǒng)籌、職工未領(lǐng)到工資等,納入其他應(yīng)付賬款,并根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目開(kāi)立二次賬戶。
物業(yè)管理公司來(lái)收取水電費(fèi)
物業(yè)公司水電費(fèi)(如果是部分收付),收到時(shí),會(huì)計(jì)處理為:
借款:銀行存款及其他科目
信用:其他應(yīng)付款
當(dāng)支付:
借:其他應(yīng)付款
貸款:銀行存款等科目
物業(yè)公司公用事業(yè)(如果是自用部分),會(huì)計(jì)處理為:
借款:管理費(fèi)用等科目
貸款:銀行存款等科目
河南鄭州開(kāi)封安陽(yáng)鶴壁焦作洛陽(yáng)洛河南陽(yáng)平頂山濮陽(yáng)三門(mén)峽商丘新鄉(xiāng)許昌周口駐馬店濟(jì)源
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