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好順佳集團
2022-11-14 16:41:07
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內(nèi)容摘要：公司本月無產(chǎn)出有投入如何核算？進(jìn)項稅額和銷項稅額每月結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項稅額、進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)出，銷項稅額應(yīng)在月底結(jié)轉(zhuǎn)，以便知道需要繳納多少稅款。進(jìn)項稅大于銷項稅。月末不做會計處理，只保留余額，下期扣除...

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公司本月無產(chǎn)出有投入如何核算？

進(jìn)項稅額和銷項稅額每月結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項稅額、進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)出，銷項稅額應(yīng)在月底結(jié)轉(zhuǎn)，以便知道需要繳納多少稅款。進(jìn)項稅大于銷項稅。月末不做會計處理，只保留余額，下期扣除。

如果只是暫時不可用，以后有的話，輸入照常做，先不要認(rèn)證，有銷售項目的時候可以扣除輸入認(rèn)證。如果一直沒有銷售項目，那么您不應(yīng)該收到輸入發(fā)票，并要求對方為您提供普通發(fā)票。入賬時應(yīng)計入應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅），可以留存，按正常申報直接申報即可。

結(jié)轉(zhuǎn)條目：

1.轉(zhuǎn)移進(jìn)項稅：

借：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出但未繳納的增值稅）

貸方：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅）

貸方：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未繳增值稅）

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅（即進(jìn)項稅額與銷項稅額的差額）：

借：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅（匯出未繳增值稅）

貸款：應(yīng)付稅款 - 未支付增值稅

4、實際繳納的增值稅

借：應(yīng)付稅款 - 未支付增值稅