管理公司怎么做賬

好順佳集團(tuán)
2022-10-10 14:08:35
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內(nèi)容摘要：物業(yè)管理公司的會(huì)計(jì)師在處理賬目時(shí)，可以設(shè)置資產(chǎn)主體、負(fù)債主體、所有者權(quán)益主體等進(jìn)行具體核算。物業(yè)公司會(huì)計(jì)處理科目設(shè)定的相關(guān)科目1、資產(chǎn)主體：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的短期投資、...

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物業(yè)管理公司的會(huì)計(jì)師在處理賬目時(shí)，可以設(shè)置資產(chǎn)主體、負(fù)債主體、所有者權(quán)益主體等進(jìn)行具體核算。

物業(yè)公司會(huì)計(jì)處理科目設(shè)定的相關(guān)科目

1、資產(chǎn)主體：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、固定資產(chǎn)、低值易耗品、清算固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、在建工程等

2、負(fù)債主體：應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、短期借款、長(zhǎng)期借款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款等。

3、所有者權(quán)益主體：實(shí)收資本、資本公積、年度利潤(rùn)、利潤(rùn)分配、盈余公積等。

4、成本科目：無(wú)，一般不通過(guò)成本結(jié)轉(zhuǎn)，直接轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)支出科目。

5、損益科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、其他業(yè)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外費(fèi)用、收入稅金、上年度損益調(diào)整等

物業(yè)管理公司涉及的部分會(huì)計(jì)分錄參考

1、存入現(xiàn)金

借方：銀行存款（明細(xì)為銀行名稱）

信用：手頭現(xiàn)金

2、提款

借：手頭現(xiàn)金

貸款：銀行存款

3、含稅及附加

借：稅金及附加

貸款：應(yīng)交稅款——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)付教育費(fèi)附加

4、支付上個(gè)月員工電話費(fèi)