公司一筆錢轉(zhuǎn)定期如何做賬

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2022-09-28 15:34:18
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會計處理如下:定期存款b:銀行存款定期存款賬戶b:銀行存款——轉(zhuǎn)出戶借方:銀行存款——存入一個賬戶貸款:財務(wù)費用(利息)D:銀行存款——定期賬戶

公司如何定期轉(zhuǎn)帳做賬

企業(yè)定期存款的會計核算，視同銀行存款。

根據(jù)《企業(yè)會計準則-投資》，投資是企業(yè)為了通過分配增加財富或其他目的而取得的另一項資產(chǎn)。

在這里，當(dāng)活期存款轉(zhuǎn)為定期存款時，其資產(chǎn)沒有轉(zhuǎn)移到其他單位，所有權(quán)也沒有改變，因此不應(yīng)被視為投資。

1. 定期存款

借款:銀行存款——定期存款賬戶

D:銀行存款——從房子轉(zhuǎn)出去的

2. 回憶時,由于

借方:銀行存款——存入一個賬戶

貸款:財務(wù)費用(利息)

D:銀行存款——定期賬戶

附加信息:

1、為了計算和反映企業(yè)在銀行或其他金融機構(gòu)的各項存款，企業(yè)會計制度規(guī)定，應(yīng)設(shè)置“銀行存款”科目，這一節(jié)的借方反映企業(yè)存款的增加，貸方反映企業(yè)存款的減少，最終形成借方余額。

反映企業(yè)期末存款余額。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格按照本制度的規(guī)定進行會計核算和管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將資金存入銀行或其他金融機構(gòu)，借記“銀行存款”賬戶，貸記“現(xiàn)金”等相關(guān)賬戶;支取存款時，借記“現(xiàn)金”等相關(guān)項目，貸記“銀行存款”項目。

2、《銀行存款日記賬》應(yīng)根據(jù)開戶銀行和其他金融機構(gòu)、存款類型等設(shè)置，由出納根據(jù)收付憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)開展順序每次登記，余額應(yīng)在每天結(jié)束時結(jié)清。

銀行存款日記賬應(yīng)與銀行對賬單定期核對，每月至少核對一次。月末，如果商業(yè)賬簿的余額和銀行對賬單的余額有差額，必須查明原因進行處理，每月應(yīng)編制《銀行余額調(diào)整表》，調(diào)整是否一致。

參考資料:百度百客-銀行存款

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