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好順佳集團(tuán)
2022-09-27 14:06:51
4116
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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公司有額外投入增加專票，該如何處理?
答:
你的想法很危險!
現(xiàn)在金稅三和金稅四那么兇，還想著賣發(fā)票呢!
不是你的進(jìn)項稅太多，而是你把商品賣給雜貨店而不確認(rèn)收入，是典型的逃稅行為。
供應(yīng)商調(diào)用了我們公司的錯誤名稱，已經(jīng)扣了6個月的稅，怎么辦，急急急?
處理流程如下:
1. 要求供應(yīng)商開具紅字發(fā)票，糾正藍(lán)字發(fā)票
由于發(fā)票不符合稅法的規(guī)定，不允許作為進(jìn)項抵扣憑證使用。
所以你現(xiàn)在應(yīng)該和供應(yīng)商協(xié)商，在計費系統(tǒng)中填寫紅字計費信息，讓供應(yīng)商開出相同金額的紅字發(fā)票，然后開出正確的相同金額的藍(lán)字發(fā)票。
2、主動繳納稅金和滯納金
由于屬于“發(fā)票不符合稅法規(guī)定”，前面的抵扣是納稅人自己發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)主動做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)移，并向稅務(wù)局糾正申報前面的補繳稅款(如以前留存的稅款可能不需要補繳)，補繳稅款會有滯納金。
很多人會錯過這一步，或者很多人都不愿意去做這一步，但是一定要去做，否則以后稅務(wù)局檢查發(fā)現(xiàn)，還是需要繳納稅金和滯納金的，但是那時間越長滯納金就會越多。
投資拍電影會計怎么做賬?
我們投資另一家公司拍一部電影，而電影制作完成后，我們只按出資比例和制作方分享收益和風(fēng)險，沒有電影版權(quán)，預(yù)付款已經(jīng)翻出來了，虧損了，現(xiàn)在對方扣除合同損失后按比例把剩下的錢打款到我們的賬上，能告訴我怎么張我們的賬嗎?你學(xué)什么科目?
1. 執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》
(1)投資:
借:其他權(quán)益工具
借:銀行存款
(2)收回投資(損失):
借:銀行存款
投資回報
貸款:其他權(quán)益工具
2. 執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》
借:其他應(yīng)收款
信用:其他應(yīng)收款
一、企業(yè)所得稅
1. 企業(yè)所得稅計算表
2. 會計憑證
:提供企業(yè)所得稅
借款:所得稅費用
貸款:應(yīng)納稅額-企業(yè)所得稅
2. 收入結(jié)轉(zhuǎn)
1. 資產(chǎn)負(fù)債表帳戶
2. 當(dāng)期收入和損失科目
注:按賬戶余額中的當(dāng)期金額計算
3.會計憑證
:收入結(jié)轉(zhuǎn)
借款:主營業(yè)務(wù)收入- XXXX型號商品
主營業(yè)務(wù)收入- YYYY型號商品
主營業(yè)務(wù)收入——ZZZZ型號商品
主營業(yè)務(wù)收入——QQQQ模型商品
其他業(yè)務(wù)收入- XXXXX原材料
借款:本年利潤
注意事項:如果貨物比較多，就不需要寫副題，直接總結(jié);
收入包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和其他收入
3資產(chǎn)處置損益、公允價值變動損益、投資損益等結(jié)轉(zhuǎn)
1. 當(dāng)期損益報表
2. 會計憑證
:資產(chǎn)處置損益、公允價值變動損益、投資損益等
借款:資產(chǎn)處置損益
公允價值變動損益
投資收益——XXX公司股票
借款:本年利潤
注:可與收入結(jié)轉(zhuǎn)一起結(jié)轉(zhuǎn);如為軟件操作，則一并結(jié)轉(zhuǎn)。
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