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2022-09-26 15:11:55
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原標(biāo)題:剛才公司收到2000元社保退換金，會計怎么做賬?我今天會回復(fù)你!
發(fā)票入賬一定要三思，千萬不要隨便入賬，下面的案例是某公司高達(dá)400萬咨詢費全部入賬，導(dǎo)致稅務(wù)局稽查，又交了200萬稅金!會計收到退回來的錢是很常見的。你知道怎樣做會計是對的嗎?今天就用一篇文章來教大家!
1
我剛剛完成了企業(yè)所得稅的申報，用于企業(yè)所得稅的最終結(jié)算。由于2019年企業(yè)所得稅預(yù)繳額過多，這次企業(yè)所得稅退稅額過多，退稅額過少。如何辦理戶口?
答:1。計算需要返還的企業(yè)所得稅:
借款:應(yīng)納稅——應(yīng)繳納企業(yè)所得稅2000元
R:歷年損益調(diào)整2000元
2. 多繳的稅款，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)后退還:
B:在銀行存了2000元
丙:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額企業(yè)所得稅2000元
3.結(jié)轉(zhuǎn)上年損益調(diào)整:
借款:上年損益調(diào)整2000元
丙:利潤分配-未分配利潤2000元
如果年終結(jié)算需要納稅:
1. 應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅
借款:上年損益調(diào)整2000元
R:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額2000元
2. 補繳所得稅
借款:應(yīng)繳所得稅-應(yīng)繳所得稅2000元
職員:在銀行存了2000元
3.將以前年度的損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)
借方:利潤分配-未分配利潤2000元
R:歷年損益調(diào)整2000元
2
我剛剛完成個人所得稅年度結(jié)算申報。由于2019年提前繳納的個稅較多，所以這次的個稅返還金額大于已退還的個稅金額，小于已繳納的個稅金額。如何做賬?
答:既然這2000元是退給你個人的錢，跟公眾一起公司沒有關(guān)系，所以公司不需要做會計
3.
受今年疫情影響，自2020年2月起，中小微企業(yè)3個社會保險單位免繳期限不超過5個月。我們公司剛收到2月份多繳的2000元社會保險費，如何入賬?
回復(fù):將實際收到的退回費用月直接沖抵當(dāng)月所對應(yīng)的費用計入成本、費用科目即可。
B:在銀行存了2000元
借款:行政管理費用-社會保險-2000元
4
未來，國家將鼓勵有經(jīng)濟困難的企業(yè)盡量減少或減少裁員，穩(wěn)定就業(yè)崗位，并對受危機影響的企業(yè)給予穩(wěn)定就業(yè)補貼。
我公司剛收到穩(wěn)定的崗位補貼2000元，怎么做賬?
答:(1)對于補償企業(yè)發(fā)生的相關(guān)成本或損失，直接計入當(dāng)期損益或沖銷的相關(guān)成本。會計分錄如下:
B:銀行存款
C:其他收入
(2)用于補償企業(yè)未來期間相關(guān)成本、費用或損失的費用，確認(rèn)為遞延收入，在相關(guān)成本、費用或損失確認(rèn)期間計入當(dāng)期損益或沖減。
B:銀行存款
C:遞延收益
B:遞延收入
C:其他收入
5
我剛剛收到了2000元的個人所得稅服務(wù)費，如何開戶?
回答:1。收取服務(wù)費時:
B:銀行存款2000元
丙:其他收入人民幣
應(yīng)納稅額——應(yīng)納稅額增值稅(銷項稅)
2. 對代扣代繳個人所得稅的財務(wù)人員給予補貼時:
B:應(yīng)付員工工資800元
銀行存款800元
6
增量抵扣是指與2019年3月底相比增加的期末抵扣。
增量稅收抵扣=當(dāng)期末稅收抵扣- 2019年3月底稅收抵扣
允許保留已退還的增量以抵稅金額=增量留存稅收抵免×投入比例×60
剛收到增值稅增值留退稅2000元，如何做賬?
回復(fù):留存增值稅增值稅退稅額收據(jù):
B:在銀行存了2000元
R:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額)2000元
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增值稅一般納稅人銷售自行開發(fā)、生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按13的稅率征收增值稅后，對其增值稅實際負(fù)擔(dān)超過3的部分，實行征收退稅政策。
就是剛收到增值稅征收退回2000元的稅款的數(shù)額，怎么辦?
回復(fù):計算退稅:
借方:其他應(yīng)收款-增值稅2000元按需支付
R:營業(yè)外收入或其他收入2000元
收到退稅:
B:在銀行存了2000元
丙:其他應(yīng)收款-增值稅2000元隨叫隨到
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