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好順佳集團
2022-09-16 14:11:02
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內(nèi)容摘要：使用私人賬戶避稅是大家能想到的最直接、最安全的避稅方式。甚至有老板說這個方法已經(jīng)試過了，但情況會在2021年發(fā)生變化。也就是說，過去成功使用私人賬戶避稅的公司也會被調(diào)查。老板和...

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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準成立
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使用私人賬戶避稅是大家能想到的最直接、最安全的避稅方式。甚至有老板說這個方法已經(jīng)試過了，

但情況會在2021年發(fā)生變化。也就是說，過去成功使用私人賬戶避稅的公司也會被調(diào)查。

老板和財務(wù)，不要以為事情已經(jīng)過去很久了，一切都過去了，他們就不查你了？

我想太多！

稅警聯(lián)合起來！徹查這家代理記賬公司多年前的私賬收款記錄。繳納稅金281萬元，罰款元。

國家稅務(wù)總局江門市稅務(wù)局一稽查局

稅務(wù)行政處罰通知書

江水[2021]2號

經(jīng)查實，廣東速比2015年至2017年，艾迪斯信息咨詢有限公司存在隱瞞應(yīng)稅服務(wù)收入偷稅漏稅行為。

公司代理其他公司做賬，通過微信、私人賬戶或現(xiàn)金收取會計費用，對會計收入進行內(nèi)部核算。應(yīng)稅服務(wù)費共計 4,959,096 元。 00元，折合銷售收入4814656元。 31元，但只向稅務(wù)部門申報收入2003元，隱瞞應(yīng)稅勞務(wù)收入281萬元。

上述事實由以下證據(jù)證明：

一、公安機關(guān)偵查筆錄。公司財務(wù)負責(zé)人鐘鼎紅已承認通過貴公司實際控制人李日新個人賬戶收取記賬費用；

2、《總收入統(tǒng)計表（內(nèi)部賬戶統(tǒng)計）》確認實際營業(yè)收入，與實際申報收入不一致；

3、貴公司從調(diào)賬中獲得的部分合同和收據(jù)，以及從銀行獲得的實際公司實際收入控制人李日新的個人賬戶流水信息可在本公司提供的現(xiàn)金損益表（內(nèi)部記賬）中查到公司。

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條第一款“納稅人偽造、變造、隱瞞、擅自銷毀賬簿、會計憑證，或者在賬簿上多列支出或者少列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機關(guān)通知申報后拒不申報或者虛假申報，不繳納或者少繳應(yīng)納稅款，是偷稅漏稅。納稅人偷逃稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳未繳或者少繳的稅款和滯納金，并處未繳或者少繳的稅款50%以上5倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 ”，公司上述隱瞞應(yīng)納稅服務(wù)收入導(dǎo)致少繳稅款844元，屬于偷稅漏稅行為。鑒于貴公司配合稅務(wù)機關(guān)檢查，但少繳稅款占應(yīng)納稅額的10%以上，違法程度一般。擬對公司偷稅漏稅50%的行為處以罰款422, 元。

國家出臺了四大政策對民間交易進行監(jiān)管。 2021年，私人避稅將是一場災(zāi)難！

一、企業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)驗證系統(tǒng)上線，四部門深化跨部門信息共享交流合作機制

2019年6月26日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局四部委聯(lián)合召開企業(yè)信息化啟動會在線核驗系統(tǒng)，共同運營企業(yè)信息在線核驗系統(tǒng)。

①目前，工商銀行、交通銀行、中信銀行、民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、浦發(fā)銀行等8家銀行是首批用戶接入企業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)驗證系統(tǒng)，其他銀行和非銀行支付機構(gòu)按照“自愿接入”原則申請接入。也就是說，系統(tǒng)很快就會覆蓋所有銀行。

②未來，四部門將深化跨部門信息共享交流合作機制，逐步拓展企業(yè)信息在線核驗系統(tǒng)功能，依托該系統(tǒng)，加大企業(yè)和個人賬戶服務(wù)的深度合作、信用信息共享等。

2、取消企業(yè)銀行賬戶許可，加強銀行賬戶資金管理

2019年2月25日起，取消銀行賬戶牌照的地區(qū)由江蘇省臺州市、浙江省臺州市擴大至江蘇省、浙江省省。其他?。▍^(qū)、市）、深圳市將于2019年底前完成銀行賬戶牌照注銷工作。

（一）建立企業(yè)相關(guān)信息共享機制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機制。嚴厲打擊企業(yè)多賬戶開戶、亂開戶、出租、借貸、出售賬戶的行為。基本賬戶只能開一個，匿名賬戶和假名賬戶都沒有地方！

（二）嚴格查處企業(yè)基本賬戶和臨時賬戶的開立、變更、注銷，加強對企業(yè)銀行賬戶的管理。對于涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將按照反洗錢相關(guān)規(guī)定采取措施，對違規(guī)行為進行核實并嚴肅處理。

三、出臺大額交易和可疑交易管理辦法，對企業(yè)轉(zhuǎn)讓行為進行了稅收打擊。

中國人民銀行于2017年7月1日發(fā)布《關(guān)于人民幣大額和可疑支付交易的報告》大額交易在《管理辦法》（銀發(fā)[2016]3號）中定義：

發(fā)生大額交易的，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行以下操作：

大額轉(zhuǎn)移支付由金融機構(gòu)支付報告通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)控系統(tǒng)連接。并于交易發(fā)生后的第二個工作日向中國人民銀行總行報告。

金融機構(gòu)通過其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或以書面形式報告大額現(xiàn)金收支情況。自業(yè)務(wù)發(fā)生之日起第二個工作日報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中?，并轉(zhuǎn)交中國人民銀行總行。然后銀行和稅務(wù)部門將對你展開徹底的調(diào)查。

4、微信、支付寶等不規(guī)則轉(zhuǎn)賬已成為歷史

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機構(gòu)開展大額交易報告有關(guān)要求的通知》（銀發(fā)[2018]125號），2019年1月1日起，非銀行支付機構(gòu)還需提交大額交易報告。

也就是說，從2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機構(gòu)進行的大額交易和可疑交易也將被嚴查！

隨著銀稅聯(lián)動的不斷升級和優(yōu)化，最終的銀稅信息將實現(xiàn)無縫對接。屆時，將完成金稅三期大數(shù)據(jù)比對工作。以前所未有的力量，哪怕有一絲痕跡，也很容易被發(fā)現(xiàn)。 2019年私家征收的避稅方式，真的不再安全了。

鄭重提醒：2021年，這三種隱性收入方式最危險！請不要碰！

1.隱藏通過當(dāng)前賬號收到的物品

還有什么應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等等，這些科目都是稅務(wù)稽查的地雷！

2.實際庫存遠低于賬面。

我沒有收入，所以我不敢承擔(dān)成本。倉庫是空的，但賬上卻有幾十萬甚至上百萬的庫存。經(jīng)得起檢驗嗎？

3、一定有長期虧損的問題。

如今，三年經(jīng)常被用作間隔。一家公司不可能長期虧損，尤其是那些毛利明顯偏低的公司。請做好自查工作！（毛利=不含稅售價-不含稅進貨價，毛利率=（不含稅銷售收入-不含稅成本）/不含稅銷售收入）

此外，虛開發(fā)票、虛報費用、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠、不合理扣減、高新技術(shù)認證不合格等風(fēng)險也非常高！企業(yè)一定要提前知道各種風(fēng)險，評估風(fēng)險大小，把事情管好！