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好順佳集團(tuán)
2022-09-26 15:10:25
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小結(jié) 三、會(huì)計(jì)處理 1、收到分包工程竣工資料時(shí)：借：工程造價(jià)-分包造價(jià)借款：應(yīng)付賬款-分包單位借款：其他應(yīng)付款-代扣代繳稅金（分包營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加） 2、總承包確認(rèn)時(shí)：借：應(yīng)收賬款-業(yè)主借款：工程收入 資金及追加貸款：應(yīng)交稅金-營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加 4、納稅：借：應(yīng)交稅金-營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加貸款：銀行存款 5.收到全部工程款時(shí)：借：銀行存款 貸款：應(yīng)收賬款-業(yè)主 6.支付分包商工程費(fèi)時(shí)：借：應(yīng)付賬款-分包商借款：其他應(yīng)付款-代扣代繳和納稅 貸款：其他業(yè)務(wù)收入（收取管理費(fèi)） 貸：銀行存款 7. 公司采購(gòu)的材料：借：contru行動(dòng)成本 - 材料貸款： 銀行應(yīng)計(jì)工資： 借： 建設(shè)成本 - 工資 借： 管理費(fèi)用 - 工資 貸款： 應(yīng)付工資 工資支付： 借： 應(yīng)付工資 貸： 現(xiàn)金 8. 結(jié)轉(zhuǎn)所有項(xiàng)目成本： 借款： 項(xiàng)目成本 貸款：工程造價(jià)-分包造價(jià)貸：工程造價(jià)-材料、人工 9、結(jié)轉(zhuǎn)全部收入：借：工程收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年度利潤(rùn) 10、結(jié)轉(zhuǎn)損益： 借：本期利潤(rùn)年貸款：工程費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)等。
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