銀行從業(yè)人員展示培訓(xùn)文件（節(jié)選）~粗體為可能與學(xué)科相關(guān)的內(nèi)容。

《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》

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第九條 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告下列大額交易：

（一）單筆交易或當(dāng)日累計人民幣交易金額超過20萬元或等值外幣交易的現(xiàn)金存款、取現(xiàn)、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)金兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票10,000 美元以上的付款和其他形式的現(xiàn)金收支。

（二）法人、其他組織和個體工商戶的銀行賬戶之間單筆或者累計金額超過200萬元人民幣或者超過20萬美元的外幣交易。

（三）自然人銀行賬戶之間以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間的50萬元人民幣或等值10萬美元以上外幣資金劃轉(zhuǎn)。

（四）交易一方為自然人、單筆交易或當(dāng)日累計金額超過1萬美元的跨境交易。

累計交易金額以單個客戶為基礎(chǔ)，按資金收入或支付單方計算申報，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

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第十一條 商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄匯款機構(gòu)、政策性銀行、信托投資公司應(yīng)當(dāng)將下列交易或者行為列為可疑交易報告：

（一）資金在短時間內(nèi)集中轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出，或集中轉(zhuǎn)入和分散轉(zhuǎn)出與客戶身份、財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營明顯不符。

（2）資金在同一收款人和付款人之間短期頻繁收付，交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。

（三）法人、其他組織和個體工商戶在短時間內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營活動明顯無關(guān)的匯款，或者自然人客戶在短時間內(nèi)頻繁收到法人和其他組織的匯款。

（四）長期閑置的賬戶不明原因突然啟動或資金流量較小的賬戶突然出現(xiàn)異常資金流入，短時間內(nèi)大量收付資金。

（五）與販毒、走私、恐怖活動、嚴重賭博區(qū)、避稅離岸金融中心客戶的資金交易在短時間內(nèi)大幅增加，或頻繁收付大額資金。

（六）無正常原因開戶、注銷多頭，注銷前資金收付大額的。

（七）提前還款與其財務(wù)狀況明顯不符。

（八）客戶境外投資購買的人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從不同名稱的銀行賬戶劃轉(zhuǎn)。

（9）客戶要求開展本外幣互換業(yè)務(wù)，資金用途可疑。

(10) 客戶經(jīng)常存入與其經(jīng)營情況不符的旅行支票或國外發(fā)行的外幣匯票。

（十一）外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)鈔投資或在收到投資資金后短時間內(nèi)迅速將資金轉(zhuǎn)移到境外，與生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符的。

（十二）外商投資企業(yè)的出資額超過批準(zhǔn)數(shù)額或外商投資企業(yè)借入的直接外債應(yīng)從與企業(yè)無關(guān)的第三國匯出。

（十三）證券經(jīng)營機構(gòu)指示銀行劃轉(zhuǎn)與證券交易清算無關(guān)的資金，與其實際業(yè)務(wù)情況不符的。

（十四）證券經(jīng)營機構(gòu)經(jīng)常通過銀行大量借入外匯資金。

（十五）保險機構(gòu)經(jīng)常通過銀行向同一投保人支付或退保同一保單。

（十六）自然人銀行賬戶頻繁收付現(xiàn)金，情況可疑，或者一次大額存取現(xiàn)金，情節(jié)可疑的。

（十七）居民自然人頻繁從境外收匯后，銀行需開具旅行支票、匯票或非居民自然人頻繁存入外幣現(xiàn)鈔，銀行需開具旅行支票，取出匯票或經(jīng)常訂購，兌現(xiàn)大量旅行支票，匯票。

（十8) 多個境內(nèi)居民從一個離岸賬戶接受匯款，其資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算由一人或數(shù)人操作。

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文件是這樣的···但是實際操作呢···交易系統(tǒng)會自動上報足夠的金額，但人工篩選部分幾乎忽略我每天處理收據(jù)時發(fā)現(xiàn)很多問題。我總覺得一家面包店和兩家汽車經(jīng)銷商有問題。我匯報給領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)說沒關(guān)系~~ 是啊，管理多了誰愿意開戶。 ?還有經(jīng)常來做生意的企業(yè)財務(wù)大媽。每個人都熟悉它們。他們經(jīng)常直接去私人公司，沒人關(guān)心。

公司頻繁大額轉(zhuǎn)賬如何核算

將監(jiān)控多少次私人轉(zhuǎn)賬？

根據(jù)央行相關(guān)規(guī)定，一旦您的銀行卡單筆交易或累計金額超過5w，銀行將對您的賬戶進行監(jiān)控。

1、無論是企業(yè)還是個人，如果是大額交易，銀行系統(tǒng)會自動提取相關(guān)交易。通常情況下，每家銀行的分行都配備一名專職的反洗錢人員，他們根據(jù)系統(tǒng)每周提取的數(shù)據(jù)，編制一周的大額交易報告，并提交給中國人民銀行。

2. 監(jiān)控超額和頻繁交易。如果是正常轉(zhuǎn)移，不會有不良影響。所謂“頻繁”，是指一個工作日每天發(fā)生3次以上的交易，或者一個工作日持續(xù)5天以上。如果最終確定交易不合規(guī)，那么銀行必須將你的銀行卡狀態(tài)調(diào)整為異常，關(guān)閉卡，停止使用，否則中國人民銀行將予以處罰。

3.銀行的監(jiān)控系統(tǒng)非常強大。長期未使用，突然頻繁轉(zhuǎn)賬大額資金的賬戶，肯定會被銀行檢測到。大單轉(zhuǎn)賬也容易被監(jiān)控，但這并不意味著被監(jiān)控了就吃虧。如果你能合理地解釋你的轉(zhuǎn)移，這不是一個大問題。不用擔(dān)心被銀行和反洗錢中心監(jiān)控，只要合理合法使用賬戶家庭。

如果超過20萬，會被監(jiān)管？從公共轉(zhuǎn)移到私人和私人轉(zhuǎn)移到私人時要小心。

個人銀行賬戶中會檢查多少？

一是嚴查大額交易！

1. 單筆或累計交易金額在等值10000美元以上（含10000美元）的現(xiàn)金存款、取現(xiàn)、現(xiàn)鈔結(jié)售匯、現(xiàn)金存款、取現(xiàn)、現(xiàn)金結(jié)售匯日 紙幣兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金賬單支付等形式的現(xiàn)金收付。

2.非自然人客戶銀行賬戶及其他銀行賬戶單筆或累計交易金額超過200萬元（含200萬元），外幣等值超過20萬美元（包括 200,000 美元），資金被轉(zhuǎn)移找零。

3、自然人客戶銀行賬戶與其他銀行賬戶單筆或累計交易金額50萬元（含50萬元）以上，外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的當(dāng)日) 國內(nèi)資金轉(zhuǎn)移變化。

4、自然人客戶的銀行賬戶與其他銀行之間單筆或累計交易金額超過20萬元（含20萬元）及等值外幣10000美元（含10000美元）以上的跨境支付帳戶。轉(zhuǎn)移。

簡單來說：這3種情況都會被監(jiān)管！

二是嚴查可疑交易！

金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或其他資產(chǎn)、客戶的交易或未遂交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動有關(guān)，無論資金數(shù)額或涉及資產(chǎn)價值的，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告。

如果公司涉及以下6種情況，請注意：

老板個人卡流量太大，怎么辦？ 3個建議，一定要抓緊時間改！首先，梳理一下你現(xiàn)有的所有個人卡的清單，用你的姓名、銀行卡號開戶，并一一記下。二、對于那些使用非常頻繁、金額比較大的個人卡，如果累計營業(yè)額達到上億或者上千萬，而且會計師沒有為你報稅，又無法說明來好順佳渠道，取消卡號盡快。失去。第三，計劃您的業(yè)務(wù)，尤其是重要的是，個人卡的交易應(yīng)該逐步減少甚至取消。如果您仍然需要使用您的個人卡進行業(yè)務(wù)，則將您的個人卡包含在公司的會計帳戶中。如果客戶想要一張票，他們將正常收費。如果他們不想要票，讓會計師給你未開票的收入。

2022年了，從公轉(zhuǎn)私的時候別自欺欺人了。這5個方法讓你安全轉(zhuǎn)賬又省稅，喝茶不用去稅務(wù)局！

1、給自己發(fā)工資，月薪1萬元，年終獎1萬元，年收入50萬元，稅率11；

2、每年辭退員工一次，通過遣散費退還90萬元，遣散費低于當(dāng)?shù)仄骄べY3倍，可免稅；

3、設(shè)立獨資企業(yè)咨詢中心，為公司提供咨詢服務(wù)，收回475萬元。批準(zhǔn)后綜合稅率為5（部分地區(qū)）；

4、老板把車賣給公司，拿回60萬元。二手車轉(zhuǎn)讓價格低于原價且免稅。這輛車仍然是你的。

5、商標(biāo)投入使用，收回200萬元，核定后綜合稅率為5（部分地區(qū)）。

1、金稅第四階段不僅對稅制業(yè)務(wù)進行全程監(jiān)控，還包括“非稅”業(yè)務(wù)，監(jiān)控更加全面。

2、金稅三至四期將實現(xiàn)由“憑票管稅”向“以數(shù)字管稅”轉(zhuǎn)變，分類精準(zhǔn)監(jiān)管。

3、政府各部門之間的數(shù)據(jù)共享，以大數(shù)據(jù)為支撐，實現(xiàn)各市場主體的數(shù)據(jù)“畫像”，企業(yè)數(shù)據(jù)更加透明。

4、銀行稅務(wù)信息共享時代即將到來。檢查和共享手機號碼、稅務(wù)狀況和商業(yè)登記信息。

5、針對高凈值個人，個人所得稅首次引入反避稅條款，個人資產(chǎn)個人稅務(wù)籌劃風(fēng)險急劇增加。

6、實現(xiàn)“稅費”數(shù)據(jù)全業(yè)務(wù)、全流程、全數(shù)據(jù)的“云化”，實現(xiàn)稅收與監(jiān)管智能化。

七、財稅合規(guī)改革、會計規(guī)范化、依法納稅成為趨勢。在稅收籌劃中，節(jié)稅要注意風(fēng)險。

8、凡是沒有業(yè)務(wù)支持的開票行為都是虛開票行為，不屬于稅收凹陷避稅天堂應(yīng)該被正確和合規(guī)地使用，而不是“濫用”。

9、會計要立足于真實的業(yè)務(wù)，回歸業(yè)務(wù)的真實業(yè)務(wù)本質(zhì)。無中生有的賬戶和稅收待遇，勢必帶來巨大的風(fēng)險。

10、以低價取勝的稅收籌劃和代理記賬將面臨巨大風(fēng)險。企業(yè)不應(yīng)救小而失大。范冰冰逃稅事件和薇婭逃稅事件證明，不良或虛假的稅收籌劃不僅沒有達到節(jié)稅的目的，反而遭受了更大更重的損失。

中國的國家稅收環(huán)境極其復(fù)雜。很多公司是小型財務(wù)公司，不了解國家稅法和新的減稅政策。許多公司仍在繳納混亂和不合理的稅款！

說到稅收，除了個人，可以說這也是所有公司都需要考慮的大問題，包括馬云和劉強東，不然馬云怎么可能沒有工資，而劉強東的年薪只有一美元會發(fā)生這樣的事情嗎？

其實上面用到的節(jié)稅避稅方法，是《避稅》一書中眾多避稅方法中的一種。本書用數(shù)百個真實案例，結(jié)合各種避稅方法，告訴你如何正確合理避稅？

是不是很多人認為避稅問題只有那些優(yōu)秀的財務(wù)人員才能知道，但其實老板也需要了解一定的節(jié)稅知識，才能合理的幫助公司節(jié)省開支，讓你的收入最大化。

《避稅》一書已于2021年修訂更新，適用于新的特許權(quán)使用費法和最新的優(yōu)惠政策。如果您是企業(yè)主、金融人士或高收入群體，那么這本書非常適合您閱讀。 .

（注：以上信息僅供參考，勿走彎路，依法納稅，人人有責(zé)）

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