1、一般從事財務工作必須有會計從業(yè)資格證書。小公司沒有司庫也沒關系。

2、財務信息（包括憑證、賬簿、報表和納稅申報表）一般用于工商稅務檢查，不需要定期提交。公司將在賬目被審計時收到通知。此外，小公司沒有大問題，一般不進行審計。當然，很多公司會設立一個單獨的內(nèi)部賬戶，供公司領導使用。

3、財務公司開立的賬戶為對外賬戶。當然，移交材料包括憑證、賬簿、報表和納稅申報表。同時，您還可以查看您平時給他們的賬單是否記入賬目。

整體會計流程：

1、根據(jù)原始憑證編制會計憑證。

2、根據(jù)會計憑證編制賬戶匯總表。

3、根據(jù)會計憑證和科目匯總表登記會計賬簿（包括總賬和明細賬）。

4、根據(jù)會計賬簿（主要是總賬）編制會計報表（包括資產(chǎn)負債表和損益表）。

5. 根據(jù)會計報表準備納稅申報表。

6、年末損益（也可逐月結(jié)轉(zhuǎn)）。

7、編制年度財務報表（包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。

8、根據(jù)年度會計報表編制年度所得稅報表和其他各項稅費的匯算清繳自查表。

擴展信息：

公司做賬要注意什么：

1.結(jié)轉(zhuǎn)上月的賬目

每個月初，都要將月度賬目結(jié)轉(zhuǎn)，這是為了便于了解之前的賬目，在下個月的工作中更好地處理上月遺留的問題。

二、記賬時注意會計要素和相應的會計記賬方向

會計的基本要素很多，不同的會計要素對應的會計欄目和會計方法是不同的 是的，在日常記賬中，要準確確定相關賬目的會計要素和方向，才能更好地避免壞賬的發(fā)生和錯誤的帳戶。

三、結(jié)賬時需要核對相關賬戶收據(jù)

每個月結(jié)賬的時候，都要對公司的賬目進行詳細的檢查，這樣可以提前發(fā)現(xiàn)之前的記賬有沒有差錯，從而更及時的處理問題。每月結(jié)算是公司的重中之重，因此您在預訂帳戶之前需要仔細檢查您的帳戶，以避免不必要的麻煩。

4. 保存會計檔案

無論是原始憑證還是會計賬簿等會計資料，都非常重要。每次使用相關會計數(shù)據(jù)后，都需要保存會計數(shù)據(jù)，以免丟失和損壞。會計檔案是審計和稅務檢查的重要證據(jù)，也是記錄公司往來賬目的重要憑證，必須妥善保管，不要讓不必要的人接觸到。

參考文獻：百度百科---會計

如果沒有會計，公司是否需要結(jié)算？

不懂記賬、對賬、結(jié)算？不要恐慌！為高級收銀員學習一些技巧！

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作為收銀員，相信你也遇到過上述網(wǎng)友的問題。對賬好煩，對賬好暈，對賬又超時了……關鍵是賬本沒問題，結(jié)賬卻出了問題，快要崩潰了。

不，記賬、對賬、結(jié)賬確實很麻煩，但是有方法可以遵循。經(jīng)驗豐富的收銀員將幫助您跟蹤、結(jié)算和核對賬戶。經(jīng)驗豐富的柜員會詳細告訴您現(xiàn)金、銀行日記帳簿記、對賬和結(jié)算問題。

簿記

收銀員最重要的簿記工作是登記現(xiàn)金日期和銀行存款日記帳。

那么問題來了，如何核算現(xiàn)金和銀行存款？

現(xiàn)金日記帳是一種賬簿，一般有收入、支出和余額三欄。現(xiàn)金日記賬根據(jù)會計憑證逐日登記；它分為借方和貸方。

記賬時，根據(jù)憑證的實質(zhì)填寫，有借貸，必有借貸，有借貸，必有平等?，F(xiàn)金日記賬憑證包括日收發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。銀行存款的記錄方式與現(xiàn)金日記帳相同。

舉個栗子吧

例如，2018年3月26日，小王出差餐費發(fā)票為450，餐費發(fā)票經(jīng)部門領導批準后報銷?，F(xiàn)在根據(jù)這張成本發(fā)票填寫會計憑證，如下：

借：管理費450

貸：現(xiàn)金450

創(chuàng)建一個憑證號，然后相應的注冊現(xiàn)金日記帳，填寫日期，憑證號，匯總，在對應的支出欄寫450就可以了。

小提醒：發(fā)生的業(yè)務只有現(xiàn)金和銀行存款兩個活期賬戶?，F(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳必須按照交易的時間順序進行登記。支付余額。

日常記賬/月末記賬：日期填寫收付款日期，序列號填寫會計師出具的憑證號，匯總填寫收付款內(nèi)容，借方表示增加，貸方表示減少，余額為余額。做好記賬，月末總結(jié)不會有問題。

和解

銀行存款對賬

銀行存款日記賬憑證是銀行出具的，銀行存款日記賬比較規(guī)范，銀行對賬比較好，準確無誤，結(jié)賬時核對銀行存款賬戶明細就和你的銀行對賬單核對即可。銀行存款以“對賬單”為依據(jù)，單位存款日記賬與“銀行存款”賬戶對賬單的余額可以對賬。

如果銀行存款賬戶不可用怎么辦？

假設月末出納無法與銀行的“對賬單”核對，銀行存款需要作為“未到賬”處理，可分為兩種情況：

①業(yè)務量較小的單位，可與銀行的“對賬單”一一核對未付賬單；

②對業(yè)務量較大的單位，需編制《銀行存款余額調(diào)整表》，銀行已貸記入賬企業(yè)未入賬的憑證與銀行的加減已開具未入賬的企業(yè)匯總到單位存款日記帳余額中，看是否平衡。

調(diào)整后，單位銀行存款日記帳和銀行“對賬單”余額仍無法對賬，出納需及時澄清賬目不一致數(shù)量，主動及時尋求銀行對賬，明確情況并處理適當?shù)亍?/p>

現(xiàn)金對賬

一般出納對賬問題集中在現(xiàn)金對賬。各種形式的發(fā)票和收據(jù)是現(xiàn)金錄入的依據(jù)。有許多和混合的優(yōu)惠券。核對時發(fā)現(xiàn)沒有問題的情況并不少見，只有在核對賬目時才發(fā)現(xiàn)存貨損失問題并不少見。

出納的對賬錯誤一般在余額的加減，可能在月末一次性完成。

如果現(xiàn)金與賬戶不符，收銀員可以這樣處理：

首先檢查天平，看天平是否正確，正確則正確。如果不符，需要帶上出納日記賬，參照自己的賬目一一核對。

步驟如下： 清點庫存現(xiàn)金——現(xiàn)金日記賬記錄的金額是否一致（借方、貸方、余額的每一筆經(jīng)濟交易是否有差錯）——核對原始憑證——原始憑證與賬面是否一致？

但一般來說，有經(jīng)驗的收銀員不會那么費力。她將計算所有的期初數(shù)字、當前借方、當前貸方和期末數(shù)字，并與財務軟件中的數(shù)字核對。

PS：如果借方有差異，就找借方，貸方有差異，就看貸方明細。借款人和貸款人都是一樣的，當余額不同時，出納方就會出現(xiàn)加減錯誤。

為保證對賬正常，建議收銀員正在移動的現(xiàn)金每天都要對賬。千萬不要隔幾天改一次，否則出了問題就更難追查了。每天做一個現(xiàn)金盤點，左邊是實數(shù)，右邊是書號。

每日對賬

每天關閉現(xiàn)金日記帳后，檢查余額與庫存中的現(xiàn)金余額，以確保賬目一致。如有不符，應及時查明原因并處理。

月末對賬

出納月末對賬主要是對會計憑證和原始憑證進行復核。對賬時，注意將現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬的余額核對。

保管的支票、發(fā)票、有價證券和重要結(jié)算憑證必須在每月月底清點，按順序登記和核對，

月末與銀行對賬單核對銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

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對賬和結(jié)賬好煩好累，有沒有更快的辦法？是不是每個會計師都要經(jīng)歷這種對賬的痛苦？以下是高級收銀員的結(jié)賬技巧，希望能給大家一些幫助。

每日收盤

出納應每天結(jié)算現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的每日余額。收銀員根據(jù)當日收支總額，將支出日記賬當日支出總額記入收入日記賬當日支出總額一欄。

月末收盤

對于需要每月結(jié)清當前期間余額的現(xiàn)金、銀行存款日記帳和賬戶。

結(jié)算月結(jié)單時，應在最近一次經(jīng)濟業(yè)務記錄下劃一條紅線，并得出本月的金額和余額。在欄中，注明“本月總計”字樣，然后在下方畫一條紅線。 .

對于不需要按月結(jié)算當期的科目，如各類應收賬款明細賬和各類財產(chǎn)、物資明細賬。

每月最后一次余額為月末余額，月末余額為當月最后一次經(jīng)濟交易記錄同行余額。月底結(jié)賬時，只需要在最近一次經(jīng)濟業(yè)務記錄下劃一條紅線，不需要再結(jié)賬。

本月有一些賬戶需要關閉，本月只發(fā)生了一筆經(jīng)濟交易。

因為記錄的金額是本月的金額，所以結(jié)賬的時候只需要在這條線下畫一條紅線，表示和下個月的金額是分開的。總數(shù)。

會計、對賬、結(jié)賬問題

1、如何對賬出納與銀行對賬？

出納登記每日現(xiàn)金收支及銀行對賬，銀行于每月月初給單位核對結(jié)果無誤，對賬結(jié)果無誤的，由單位蓋章后退回銀行。的。

2、會計期末如何對賬？

應估計入庫的應付賬款。下個月發(fā)票到賬后，應先按上月預估數(shù)沖紅。不再有“應付賬款”，然后根據(jù)發(fā)票上的金額進行應付賬款。

3、財務月末對賬會計正確還是出納正確？

現(xiàn)金日記帳應每天和每月結(jié)算。月末出納負責現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額和總分類，會計負責核對明細賬和總賬的余額。并定期與開戶銀行核對銀行余額。

4. 新成立公司的第一張記賬憑證是什么？

公司的第一張記賬憑證必須是：借：銀行存款/固定資產(chǎn)/存貨/無形資產(chǎn)/等額貸：實收資本。

5. 不開票如何入賬？以后需要開票時，如何不開票入賬？

未開票的收入直接用支付金額除以主營業(yè)務收入，再乘以計入應交稅金-應交增值稅-銷項稅額。如果沒有賬單入賬后需要開票，可以先沖回入賬時的會計憑證，再開票重做收入，成本無需處理。稅控體系要適當調(diào)整，抵消未開票收入，增加開票收入。

6、我做支付工作時，月末結(jié)賬少了，卻找不到憑證？

從這幾個方面對賬：檢查會計數(shù)字是否錯誤或抄襲，會計數(shù)據(jù)是否錯誤，現(xiàn)金支付是否記為轉(zhuǎn)賬，收款是否記入過多。

7、公司的月結(jié)賬和出納的流水賬和金額可以匹配，但是用資產(chǎn)負債表查出入賬差額時，發(fā)現(xiàn)比實際存入的現(xiàn)金少了一點， 我應該怎么辦？ ?

建議檢查T型賬戶，查看余額表中的總進出賬是否正確，余額計算是否正確。

8、結(jié)賬時如何劃線？

根據(jù)《會計基本工作規(guī)范》，月末畫單線，年末畫雙線。畫線時，要畫紅線；這條線應該穿過酒吧，只有此帳戶頁面的金額部分不應加下劃線。

9. 結(jié)賬時可以用紅字嗎？

結(jié)賬時，如果有負余額，可以用紅色字母在余額欄登記，但如果余額欄前面印有余額方向（如借方或貸方），則用藍色寫-黑色墨水，不是紅色墨水。

出納離不開簿記、對賬、結(jié)賬。如果其中一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，對賬可能會顫抖……希望以上文章可以幫助被對賬、記賬、結(jié)賬困擾的收銀朋友！

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