對(duì)于小微企業(yè)和中小微企業(yè)來說，不像大企業(yè)有比較專業(yè)的財(cái)稅部門，一般都是找會(huì)計(jì)師事務(wù)所做會(huì)計(jì)，不進(jìn)行專項(xiàng)稅務(wù)籌劃。當(dāng)我傻眼的時(shí)候，我不知道我會(huì)交這么多稅！

由此看來，有必要在年底前進(jìn)行專業(yè)的稅收籌劃，合理合規(guī)地減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。不管是哪家公司，他們都非常重視稅務(wù)問題，但不同的公司面臨的稅務(wù)問題不同，解決方案也不同。但在選擇合理的避稅方案時(shí)，會(huì)采用一定的稅收優(yōu)惠政策。那么有哪些稅收優(yōu)惠政策呢？

一、一般稅收優(yōu)惠政策

1.增值稅小規(guī)模納稅人，月銷售額小于等于15萬元的，免征增值稅；

2、小規(guī)模納稅人 對(duì)微利企業(yè)，其年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，按照現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策減半；

3、對(duì)于增值稅小規(guī)模納稅人，還可以在50以下的范圍內(nèi)減免房產(chǎn)稅、印花稅等。

注：小微企業(yè)是指從事國(guó)家非限制、禁止行業(yè)，同時(shí)滿足年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人員不超過300人、總資產(chǎn)三項(xiàng)要求的企業(yè)不超過5000萬元。企業(yè)狀況。

二、常用的稅收優(yōu)惠政策

這是由于一些經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)為促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、吸引外資、鼓勵(lì)企業(yè)入駐當(dāng)?shù)貓@區(qū)而出臺(tái)的一系列稅收優(yōu)惠政策所致。

1、有限公司退稅

通過在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)有限公司，以分公司或新公司形式進(jìn)入稅務(wù)園區(qū)，在當(dāng)?shù)仡I(lǐng)取營(yíng)業(yè)稅，園區(qū)政府按企業(yè)繳納的增值稅繳納。所得稅按當(dāng)?shù)亓舸娴?0-80元返還。當(dāng)月繳納稅款，次月返還給公司。切實(shí)減輕增值稅和企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。

2. 經(jīng)批準(zhǔn)的獨(dú)資企業(yè)征收

通過在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資，即可享受核定征收，不計(jì)成本投入，直接按總收入10計(jì)算應(yīng)納稅所得額，批準(zhǔn)10萬后相當(dāng)于10萬。應(yīng)納稅所得額，再按照5-35五級(jí)累進(jìn)稅率表計(jì)算需要繳納的個(gè)人營(yíng)業(yè)所得稅。有效減輕企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)，有基本賬戶，可以從公共賬戶中收款。

3. 批準(zhǔn)代為發(fā)放的配額

對(duì)于企業(yè)和個(gè)人的業(yè)務(wù)，可以通過自然人代為開具成本發(fā)票問題來解決。稅款核準(zhǔn)后，加上增值稅和附加稅，綜合稅率為 .

無論是有限公司的退稅，還是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的審批政策，還是自然人的開業(yè)，全流程都由專業(yè)人士處理。想解決企業(yè)稅收壓力，合理合法進(jìn)行公私交易的朋友，可以聯(lián)系我，在真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況下進(jìn)行交流。更多稅收優(yōu)惠政策，關(guān)注《小綿羊談稅收》

很多創(chuàng)業(yè)老板對(duì)開公司、記賬、報(bào)稅都有一些疑惑，比如：現(xiàn)在開公司需要交哪些稅？開公司是選擇代理記賬好還是兼職會(huì)計(jì)師好？剛開公司沒有業(yè)務(wù)，需要代理記賬嗎？對(duì)此，今天會(huì)計(jì)師給大家科普一下。

想要安全合規(guī)開公司，就必須了解這三大稅種。我發(fā)現(xiàn)很多創(chuàng)業(yè)公司的老板因?yàn)椴恢篱_公司要交什么稅而犯了很多罪。鑒于偷稅漏稅罰款很多，情節(jié)嚴(yán)重的，都被收了起來。

安全是開公司的第一要?jiǎng)?wù)，賺錢是第二。因此，要想安全合規(guī)，首先要知道開公司需要交哪些稅。

接下來好順佳為大家詳細(xì)拆解。第一句話總結(jié)，有收入就必須繳納增值稅，有利潤(rùn)就必須繳納企業(yè)所得稅。如果你給個(gè)人錢，你必須繳納個(gè)人所得稅。

一、增值稅

我們先來看看增值稅。如果您有收入，您必須繳納增值稅。但是，增值稅又分為兩類納稅人，一類叫小規(guī)模納稅人，一類叫小規(guī)模納稅人。打電話給一般納稅人。

小規(guī)模納稅人一般稅率為3，但今年有優(yōu)惠。 2022年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人按3個(gè)稅率征收應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；實(shí)行三級(jí)預(yù)征稅率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。

這里需要說明的是，小規(guī)模納稅人出售房地產(chǎn)，適用稅率為5，不能免征增值稅；免稅只能開增值稅普通發(fā)票。開具專用發(fā)票的，需繳納稅款。

免征增值稅是小規(guī)模納稅人的專屬優(yōu)惠政策。

一般納稅人的稅率呢？根據(jù)不同行業(yè)從6、9、13收集。一般納稅人雖然有這么高的稅率，但還是有優(yōu)惠的，這就是增值稅專用發(fā)票的購(gòu)銷抵扣。什么意思？

簡(jiǎn)單來說就是在購(gòu)買商品或服務(wù)時(shí)，可以用開具的增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，再用抵扣后的余額計(jì)算繳納增值稅，抵扣增值稅.公式是：應(yīng)交稅金=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。企業(yè)在采購(gòu)貨物時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票，符合扣除條件的，可以按規(guī)定扣除。

比如你買一把吉他，400塊錢進(jìn)500塊，然后賣掉，那你就得先交500塊的增值稅。但是，如果您的供應(yīng)商可以為您提供采購(gòu)票的增值稅專用發(fā)票，您可以使用該輸入票扣除您的 500 元輸出發(fā)票，然后您最終只使用 100 元發(fā)票。對(duì)于增值部分，您可以支付增值稅。

2、企業(yè)所得稅

我們?cè)賮碚務(wù)勂髽I(yè)所得稅。企業(yè)所得稅稱為利潤(rùn)，需要繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅等于利潤(rùn)金額乘以企業(yè)所得稅稅率。企業(yè)所得稅統(tǒng)一稅率為25（特殊地區(qū)除外，如海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類企業(yè)為15）。這個(gè)不區(qū)分小規(guī)模的普通老百姓，統(tǒng)一25家。但是，對(duì)于小微企業(yè)來說，優(yōu)惠政策還是很多的。

什么是小型微利企業(yè)？滿足三個(gè)條件：

一是員工人數(shù)不超過300人；

二、公司總資產(chǎn)不超過5000萬；

第三，年利潤(rùn)不超過300萬。小微企業(yè)被認(rèn)為是年利潤(rùn)不超過300萬的小微企業(yè)。

如果您的年利潤(rùn)低于100萬，將按照企業(yè)所得稅稅率征收；如果你有超過100萬，但不是300萬，100萬到300萬之間的部分減免10個(gè)稅；如果你超過300萬，你就不被認(rèn)為是一個(gè)微利的小生意。

你統(tǒng)一征收25，不僅300萬以上的部分，300萬以內(nèi)的部分也要25。所以300萬是一個(gè)很重要的數(shù)字，老板一定要記住。

3、個(gè)人所得稅

公司在給個(gè)人分配錢的時(shí)候要繳納個(gè)人所得稅，那么分錢的場(chǎng)景有哪些呢？

一是股東分紅，統(tǒng)一征稅20；二是支付工資。如果你支付工資，它遵循一個(gè)階梯，稅率從 3 到 45 不等。

這是企業(yè)主必須了解的三大稅種。

很多創(chuàng)業(yè)老板都有一個(gè)疑問，開公司是選擇會(huì)計(jì)公司好還是兼職會(huì)計(jì)好？海南會(huì)計(jì)認(rèn)為，視具體情況而定。

先說一下代理記賬的優(yōu)勢(shì)：

第一點(diǎn)是節(jié)約成本。

如果中小型企業(yè)聘請(qǐng)專業(yè)的會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)，每年的成本在10萬到15萬左右，甚至更高。代理費(fèi)主要是根據(jù)工作量來計(jì)算的，會(huì)低很多。

第二點(diǎn)，專業(yè)。

代理記賬公司需要通過國(guó)家會(huì)計(jì)相關(guān)法律才能成立，而且聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師具有一定的資質(zhì)和多年的記賬經(jīng)驗(yàn)，所以更加專業(yè)，可以為公司免去后顧之憂。

第三點(diǎn)是避免人員突然離開。

公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)是一對(duì)一的。如果其中一個(gè)人因?yàn)槟撤N原因離職，公司需要花費(fèi)精力和財(cái)力重新招募新成員，而會(huì)計(jì)公司則是完全定位，因此無需擔(dān)心員工離職帶來的不便。

第四點(diǎn)，快速記賬

代理記賬公司的記賬軟件及記賬流程采用計(jì)算機(jī)模式，使用最專業(yè)的記賬軟件進(jìn)行記賬，準(zhǔn)確率高，效率高。非常高。

因此，對(duì)于小型企業(yè)而言，選擇會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以為企業(yè)省心省力。

海南會(huì)計(jì)認(rèn)為有必要。即使您的公司沒有業(yè)務(wù)，沒有收入，沒有利潤(rùn)，我們也可以說沒有必要納稅。但是，您必須提交納稅申報(bào)表。比如你是小規(guī)模納稅人，每個(gè)月都要報(bào)稅，每季度和秋季都要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅。

即使你沒有收入，你也不必納稅，但你必須進(jìn)行零申報(bào)。您可以找到一家會(huì)計(jì)公司來幫助您為您的企業(yè)進(jìn)行零申報(bào)。

值得一提的是，國(guó)家相關(guān)稅法規(guī)定，公司注冊(cè)登記需要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向稅務(wù)部門報(bào)備，然后按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)，無論是否有業(yè)務(wù)。如果公司不按時(shí)報(bào)稅和報(bào)稅，公司很可能被列入稅務(wù)異常，影響公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。很多創(chuàng)業(yè)者沒有財(cái)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，聘請(qǐng)專業(yè)的簿記公司可以規(guī)避企業(yè)的諸多財(cái)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

小公司面臨的最大問題之一是成本控制。在這種情況下，特別有必要請(qǐng)代理人記賬。因?yàn)榇碚家荒甑馁M(fèi)用最多也就幾千元左右。而如果小公司自己聘請(qǐng)專職會(huì)計(jì)師，成本相對(duì)較高。

讓我們做一個(gè)粗略的計(jì)算?，F(xiàn)在會(huì)計(jì)師的最低工資是每月至少3500元，當(dāng)年的工資成本至少是40000元，還不包括其他的假期福利等隱性成本。因此，從成本支出的角度來看，委托代理記賬是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。與聘請(qǐng)專職會(huì)計(jì)師相比，委托代理記賬公司能更好地保證企業(yè)的財(cái)稅工作能夠?qū)I(yè)持續(xù)。

如果你只是不想找會(huì)計(jì)公司，或者只是想省錢，你可以學(xué)習(xí)如何自己報(bào)稅。

本文由海南會(huì)計(jì)整理撰寫，僅供參考。