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2022-08-15 09:35:01
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一般納稅人的會計核算流程大家一定很熟悉，但是進出口貿(mào)易的一般納稅人呢？可能很多小伙伴不知道，不過不用著急，好順佳特意總結(jié)了交易類型。一般納稅人的記賬流程是怎樣的，那就跟著好順佳一起來看看吧！
一般納稅人的核算流程大家想必都不陌生，那么進出口貿(mào)易類的一般納稅人呢？可能很多朋友不知道，不過不用著急，好順佳特地總結(jié)了貿(mào)易型一般納稅人的會計流程問題，那就跟著郝順一起來看看吧！
1.制作收入賬單（支出賬單）
2.制作當(dāng)月已認(rèn)證的進貨單（進單）
3、轉(zhuǎn)出未繳納的增值稅
4. 應(yīng)計稅款
5.銀行對賬單（以現(xiàn)金支付的與銀行支付的與客戶溝通的賬款和應(yīng)付賬款）
6.費用票
7. 提取工資
8.提取折舊費
9.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
10.支付上個月的工資
\n11.結(jié)轉(zhuǎn)盈虧
12、每季度提取企業(yè)所得稅，并將當(dāng)年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至每年年末未分配利潤
溫馨提示：
（一）輔導(dǎo)期 一般納稅人的輸入在當(dāng)月進行認(rèn)證。開戶時，放入“待抵扣進項稅”，下個月轉(zhuǎn)出，
借：應(yīng)交稅-增值稅-進項稅貸：應(yīng)交稅-增值稅-待抵扣進項稅
（2）需要核對納稅申報表的納稅情況（如：主營業(yè)務(wù)收入的境內(nèi)外銷售、應(yīng)納稅款的產(chǎn)值和進項、應(yīng)交增值稅）
（三）輔導(dǎo)期間一般納稅人、新科目
應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅
應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未付增值稅
應(yīng)繳稅款 - 未繳增值稅
應(yīng)繳稅款 - 應(yīng)扣除的進項稅額
（4）被命令為一般納稅人，申請后通常是正式期間。
（五）一般納稅人申請注冊資本在100萬以上的貿(mào)易公司，通常是正式期間。
（6）購買超限購發(fā)票需預(yù)付3%稅金
(7) 不含稅所得=含稅÷（1+稅率）
(8) 銷售額（不含稅）×15%÷17%=您要找的投入金額（不含稅）。
(9) 投入金額（不含稅）×17%÷15%=待發(fā)行銷售額（不含稅）。
（10）銷售額（不含稅）×2%=最合理應(yīng)繳納的增值稅。
(11)當(dāng)期應(yīng)納稅額÷當(dāng)期銷售額（不含稅）=稅率（可以計算你的稅率）。
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