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2023-03-09 09:14:39
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代繳，社保費(fèi)支付合計(jì)30000元，其中此人個(gè)人1800，公司3600，合計(jì)5400，日記帳每月輸入借方：管理費(fèi)24600其他應(yīng)收賬款~代扣社保5400貸款：銀行存款30000年末收回5400*12=6480。
提出的定義：計(jì)算并提取已發(fā)生但未實(shí)際支付的部分費(fèi)用。1.工資的計(jì)算和支付有時(shí)不好，計(jì)算那個(gè)月已經(jīng)發(fā)生的工資，下個(gè)月才實(shí)際支付上個(gè)月計(jì)算的工資。因此，當(dāng)月的工資計(jì)算不太簡(jiǎn)單：借：管理費(fèi)5000貸款：借員工工資5000下個(gè)月實(shí)際支付時(shí)3360，借員工工資5000貸款：其他應(yīng)收賬款-私人保險(xiǎn)費(fèi)300銀行存款4700，在實(shí)際工作中支付工資。我公司借這樣做的：?jiǎn)T工工資貸款：其他應(yīng)收款-債券個(gè)人金-個(gè)人部分社保其他應(yīng)收款-應(yīng)收個(gè)人金-住房公積金代繳稅金-個(gè)人所得稅銀行存款2。社會(huì)保險(xiǎn)在那個(gè)月扣除，那個(gè)月有社會(huì)保障扣除書，直接記賬就可以了。我公司同項(xiàng)目：貸款3360管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-養(yǎng)老金管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-醫(yī)療管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-工傷管理費(fèi)-私人保險(xiǎn)費(fèi)-生育其他應(yīng)收賬款-個(gè)人養(yǎng)老金代理其他應(yīng)收賬款-個(gè)人貸款存款3。在審計(jì)工資中，管理費(fèi)中的5000反映在實(shí)際發(fā)放的4700和個(gè)人社會(huì)保障中的300，以及公司社會(huì)保障中的700反映在社會(huì)保障索賠和發(fā)放中的管理費(fèi)中。管理費(fèi)總和為5000700=5700(如果有公積金，還需要加上公司部分公積金金額)；
工資中有貸款人的“其他應(yīng)收款-個(gè)人-私人保險(xiǎn)費(fèi)”，如果在社保中索要借方的“其他應(yīng)收款-個(gè)人-養(yǎng)老金、失業(yè)、醫(yī)療”，貸款就會(huì)持平。
如果只看“其他ar-ar個(gè)人-社會(huì)保障”，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，對(duì)于其他科目“其他ar-個(gè)人-養(yǎng)老金、失業(yè)、醫(yī)療保健”，總是有貸款，但沒有借方。同樣，這三個(gè)科目也總是有借方。后來，我問了一位同學(xué)，她一直很聰明，解決了我的疑問。
無論是“個(gè)人-社會(huì)保障”還是“個(gè)人-養(yǎng)老金、失業(yè)、醫(yī)療”，“其他應(yīng)收賬款”都屬于一級(jí)科目的“其他應(yīng)收賬款”，你確實(shí)在貸款“其他應(yīng)收賬款”。從大局來看，報(bào)告只反映了“其他應(yīng)收款”。為什么社會(huì)保障要分這么細(xì)？
因?yàn)槲覀冎鞴苓@樣要求，年底紅盾網(wǎng)寫報(bào)告的時(shí)候，公司要求員工分類填寫繳納的5種社會(huì)保障金額，我們直接篩選詳細(xì)科目就可以了。(大衛(wèi)亞設(shè)，northernexposure(美國(guó)電視))個(gè)人觀點(diǎn)，如果有錯(cuò)誤，歡迎糾正。
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