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好順佳集團(tuán)
2023-03-09 09:14:39
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方法1 :不提
個(gè)人部分由個(gè)人承擔(dān)，付款時(shí)
借用：管理費(fèi)-社會(huì)保障基金
:其他應(yīng)收貸款-個(gè)人社會(huì)保障
貸款：銀行存款-* *行
2.如果個(gè)人提交的社會(huì)保障由公司全部承擔(dān)，則無(wú)需通過(guò)“其他應(yīng)收款”科目。
借用：管理費(fèi)-社會(huì)保障基金
貸款：銀行存款-* *行
方法2 :米
(a)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分
每月支付工資時(shí)扣除(按個(gè)人支付比例，從中扣除)
借：發(fā)工資
貸款：其他債務(wù)-社會(huì)保障金
貸款：現(xiàn)金(實(shí)際發(fā)行金額)
(二)企業(yè)負(fù)擔(dān)部分
每月提取的時(shí)候
借用：管理費(fèi)-勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)
貸款：其他債務(wù)-社會(huì)保障金(養(yǎng)老金、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn))
管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)-工資/社會(huì)保障/公積金(單位負(fù)擔(dān))
員工工資貸款-工資/社會(huì)保障/公積金(單位負(fù)擔(dān))
支付工資
員工工資-工資
其他債務(wù)/其他應(yīng)收貸款(個(gè)人負(fù)擔(dān))
納稅-稅
銀行存款
繳納社會(huì)保險(xiǎn)
員工工資-社會(huì)保障/公積金(單位負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款/其他債務(wù)(個(gè)人負(fù)擔(dān))
貸款銀行存款
工作場(chǎng)所支付給員工的社會(huì)保障，
借款，支付員工工資-社會(huì)保障
貸款，銀行存款
繳納時(shí)：貸款：?jiǎn)T工工資-社會(huì)保險(xiǎn)(單位部分)其他應(yīng)收款(支付)-社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人部分)貸款：銀行存款提取時(shí)間：
:管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)貸款：應(yīng)付職員工資-支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)時(shí)：借款：應(yīng)付職員工資-工資(應(yīng)付數(shù))貸款：其他應(yīng)收(支付)-
1、目前繳納時(shí)會(huì)計(jì)處理貸款：管理費(fèi)——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(注：?jiǎn)挝回?fù)擔(dān)部分)其他應(yīng)收款——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(注：個(gè)人承擔(dān)部分)貸款：銀行存款。
2.發(fā)工資時(shí)，收回單位代繳的部分，從職工工資中扣除時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。職工工資貸款：其他應(yīng)收款——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)
3.如果當(dāng)期未繳納當(dāng)期賬面處理貸款：管理費(fèi)——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)貸款：其他債務(wù)——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支付時(shí)個(gè)人需要支付的部分扣除：?jiǎn)T工工資貸款：其他債務(wù)3354養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
4.企業(yè)后期間向***發(fā)放企業(yè)代扣養(yǎng)老金部分的賬面處理貸款：其他債務(wù)3354養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)貸款：銀行存款。
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