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好順佳集團(tuán)
2023-03-03 09:53:26
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代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
1、編制日常營(yíng)業(yè)收入傳票
準(zhǔn)備收入傳票的基礎(chǔ)是每日銷售匯總報(bào)告和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是:
借方:應(yīng)收賬款的——客戶賬戶
應(yīng)收帳款——結(jié)算——明細(xì)
應(yīng)收賬款——團(tuán)隊(duì)
銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)付賬款-費(fèi)
2、街道帳、客人帳分布統(tǒng)計(jì)表
街道賬戶和客人賬戶包括其他單位 宴會(huì)帳戶，雇員和。;私人賬戶、優(yōu)惠卡和應(yīng)退未退的票據(jù)等。收入稽核人員每天要填寫街帳和客帳統(tǒng)計(jì)表，并進(jìn)行發(fā)放。準(zhǔn)備及時(shí)記錄每個(gè)賬戶的費(fèi)用。每月做一次對(duì)賬單，準(zhǔn)備月底填寫街賬和客賬匯總表。
3、清理應(yīng)收賬款后的客人賬目。
接到酒店催款通知后，要求客人在30天內(nèi)與酒店結(jié)清應(yīng)收賬款?？腿烁犊顣r(shí)，酒店應(yīng)開(kāi)具正式收據(jù)，作為結(jié)算憑證提交給客人。收入稽核員每天會(huì)根據(jù)客人所做的付款內(nèi)容和金額進(jìn)行賬務(wù)處理:在編制會(huì)計(jì)憑證前，先找出公司賬號(hào)、賬戶參考號(hào)和付款內(nèi)容，填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超過(guò)60天的應(yīng)收賬款催款。
根據(jù)每月應(yīng)收賬款報(bào)表記錄和賬目分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)所有應(yīng)收賬款暫記超過(guò)60天的客戶，再次催款。催款前，先了解未付賬款的具體內(nèi)容，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)情況。財(cái)務(wù)經(jīng)理發(fā)出催款信，連同付款通知復(fù)印件一起發(fā)給客人；及時(shí)回答客人提出的問(wèn)題，協(xié)商解決方案，盡快清除應(yīng)收賬款的障礙。
5、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)憑證輸入財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。
二。成本和應(yīng)付款組的工作程序
成本及應(yīng)付帳款科是善用及管理資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理和監(jiān)督是成本會(huì)計(jì)的重要職責(zé)之一。每個(gè)會(huì)計(jì)都要了解和掌握資金的來(lái)龍去脈，控制好成本費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)，使資金周轉(zhuǎn)起來(lái)，正常使用。其工作的主要內(nèi)容是:
(一)支票領(lǐng)用和結(jié)帳
根據(jù)當(dāng)天的具體內(nèi)容 采購(gòu)時(shí)，采購(gòu)員將采購(gòu)發(fā)票和檢驗(yàn)單送至財(cái)務(wù)部，經(jīng)采購(gòu)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬時(shí)，成本會(huì)計(jì)要核對(duì)發(fā)票的五個(gè)要素:a .發(fā)票的開(kāi)具日期；b .購(gòu)買的名稱；c .采購(gòu)數(shù)量和單價(jià)；d .大小金額是否一致；
會(huì)計(jì)科目:
(1)資產(chǎn)類別
①現(xiàn)金
每項(xiàng)現(xiàn)金分為和外匯。
查查酒店庫(kù)存的現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)幾筆零用現(xiàn)金和零用現(xiàn)金。儲(chǔ)備基金。
設(shè)置和安裝現(xiàn)金簿和現(xiàn)金簿并根據(jù)收付憑證和業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序進(jìn)行日常登記。
②銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
"按、外幣(主要折算成美元)等不同幣種 "存款日記賬分別設(shè)置，并按收付日期逐一登記，余者補(bǔ)足。
以為記賬單位，美元或其他外幣存款應(yīng)同時(shí)登記外幣金額，并按當(dāng)日銀行匯率折算成。
③應(yīng)收賬款
為另一方記賬。;酒店商廈、公寓樓、餐廳、商場(chǎng)及其附屬工程的營(yíng)業(yè)收入中的債務(wù)。
旅行社、公司、單位、客人賬戶、信用卡、租戶、街道賬戶等不同項(xiàng)目，按團(tuán)體或個(gè)人分別設(shè)置賬戶。
設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，并對(duì)無(wú)法收回的賬款查明原因，取得相關(guān)憑證。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。
④其他應(yīng)收款
核算未計(jì)入應(yīng)收賬款的其他應(yīng)收款，包括存款、應(yīng)付保險(xiǎn)賠償金等。
根據(jù)不同的貨幣和債務(wù)人 會(huì)計(jì)的每月時(shí)間表。
⑤待攤費(fèi)用
核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由當(dāng)期和以后期間承擔(dān)的，如持有保險(xiǎn)費(fèi)。
本課程不包括支付金額較小且不超過(guò)(由酒店決定)的費(fèi)用。
一般情況下，每筆待攤費(fèi)用將在12個(gè)月內(nèi)分配。
⑥庫(kù)存
核算餐廳食品原料、油香精、半成品、煙、酒、飲料等庫(kù)存商品，以及儲(chǔ)存在倉(cāng)庫(kù)尚未使用的材料、用品，以及為包裝、銷售食品而預(yù)留的各種包裝容器。
各責(zé)任庫(kù)存按倉(cāng)庫(kù)不同類型由專人管理，按貨物名稱設(shè)置明細(xì)賬，定期清點(diǎn)庫(kù)存。
⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)和存款
不屬于上述六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)，用本科目核算。
根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，編制月度明細(xì)表進(jìn)行核算。
8固定資產(chǎn)
計(jì)算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。
所謂固定資產(chǎn)，是指使用年限在一年以上或單價(jià)在以上(由酒店確定)的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等設(shè)備。
第一批購(gòu)買的業(yè)務(wù)設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器皿等，雖在以下(由酒店確定)，但屬于固定資產(chǎn)。
⑨累計(jì)折舊
計(jì)算固定資產(chǎn)折舊標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊，建立登記卡進(jìn)行登記。
根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額優(yōu)先歸還資本。
⑩開(kāi)辦費(fèi)(指新建酒店)
核算為組織企業(yè)而支付的費(fèi)用。本課程開(kāi)設(shè)后多少個(gè)月攤銷，由酒店決定。每月分?jǐn)偒@得的資金優(yōu)先返還給投資者。
擴(kuò)展數(shù)據(jù):
會(huì)計(jì)部門在財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具和設(shè)備管理、材料和供應(yīng)管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn)管理、合同管理和商品管理；
原材料和材料的采購(gòu)管理以及倉(cāng)庫(kù)材料管理的重要作用。
酒店會(huì)計(jì)原則:
(一)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；;()和批準(zhǔn)的協(xié)議和合同。
(2)會(huì)計(jì)年度采用日歷年制。即每年公歷1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。
(3)記賬采用借貸復(fù)式記賬法。
(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。即本期所有已實(shí)現(xiàn)的收入和已使用的費(fèi)用，無(wú)論是否收到款項(xiàng)，都應(yīng)作為本期收入和費(fèi)用入賬。
凡是不屬于本期的收入和費(fèi)用，即使本期已經(jīng)收付了款項(xiàng)，也不應(yīng)作為本期收入和費(fèi)用處理。
(5)各種會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)記錄，必須根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)完備、內(nèi)容完整、準(zhǔn)確及時(shí)。
(6)記賬的貨幣單位為。憑證、賬簿、報(bào)表都是用中文寫的。
(7)各項(xiàng)收入和費(fèi)用的計(jì)算必須相互協(xié)調(diào)，必須同期登記和核算，不得脫節(jié)，不得提前或推遲。
(8)劃清資本走出去和收益支出的界限，不能相互混淆。
(9)會(huì)計(jì)處理方法必須前后各期一致，不得隨意變更。如有變動(dòng)，必須經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。
(十)建立內(nèi)部審計(jì)制度，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有合法憑證，有授權(quán)人員批準(zhǔn)的付款簽證，財(cái)產(chǎn)物資的接收和保管，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和清算。;的權(quán)利和債務(wù)。
參考資料:
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