公司伙食費單子能做賬嗎,公司伙食費用怎么入賬

好順佳集團
2023-03-03 09:31:02
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老師，我想問下經(jīng)費支出報銷單怎么做賬，例如付了伙食費，還有買了滅火器

長按保存二維碼。

施工企業(yè)中，食堂伙食費用該如何做帳處理

二世。會計科目使用說明(一)資產(chǎn)現(xiàn)金1。本科目核算食堂庫存現(xiàn)金。買方使用的儲備資金。;的營業(yè)額在 "其他應(yīng)收款 "賬戶。2、收到現(xiàn)金時，借記本科目，貸記有關(guān)科目；支出現(xiàn)金時，借記有關(guān)科目，貸記本科目。本科目余額反映庫存現(xiàn)金。 "現(xiàn)金日記賬應(yīng)設(shè)置在食堂內(nèi)，出納應(yīng)根據(jù)收付憑證和業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐一登記。每日終了，應(yīng)計算現(xiàn)金收入總額、現(xiàn)金支出總額和當日余額，并將余額與實際庫存進行核對，確保賬實相符，帳實相符庫存現(xiàn)金日結(jié)單應(yīng)該做好準備。銀行存款。本科目核算食堂存入銀行賬戶的各種資金。食堂賬戶只允許在銀行開立一個賬戶。2、存入銀行的款項，借記本科目，貸記有關(guān)科目；支取或支付存款時，借記有關(guān)科目，貸記本科目。本科目借方余額反映食堂銀行存款數(shù)。3.建立一個 "銀行存款日記賬根據(jù)開戶銀行的名稱。出納根據(jù)收付憑證和業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐一登記，每日終了結(jié)清余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對賬單進行核對，至少每月一次。月末，如果賬面余額與報表余額有差異，必須逐一找出原因并進行處理，并按月 "銀行往來調(diào)節(jié)表調(diào)整到相等。其他應(yīng)收款1。該賬戶用于學(xué)校行政人員的臨時付款、儲備基金和膳食。2、發(fā)生暫付款時，借記本科目，貸記現(xiàn)金 "和其他科目；收回或結(jié)算各種暫付款時，借記有關(guān)科目，貸記本科目。本科目借方余額反映各種應(yīng)收款項的總額。3、本科目根據(jù)不同項目和債務(wù)人進行明細核算。庫存1。本科目核算食堂各種主、副食和燃料，以及一次性分批使用的各種物資。2.本科目核算的材料按照購買時實際支付的價格、運費等實際成本計價。購入材料，經(jīng)驗收入庫后，借記本科目，貸記 "銀行存款 "和 "應(yīng)付賬款 "。領(lǐng)用時，通常只填寫出庫單，登記庫存材料的明細賬或清單(數(shù)量)，月末匯總，計算加權(quán)平均法或最終進價法發(fā)出的材料成本，借記 "食品支出和費用貸記這個賬戶。3、本科目根據(jù)材料的類別、品種和規(guī)格，進行明細核算。根據(jù)貨物入庫憑證和出庫憑證，逐一登記，月底結(jié)清余額。應(yīng)定期或不定期進行盤點，確保賬實相符。對于您購買和使用的材料，您可以直接借記 "食品支出和費用并記入的賬戶現(xiàn)金 "和 "銀行存款 "沒有會計。對于批量采購、批量收集的物資，可以按照以下八大類進行明細核算。1.食物；2.蔬菜；3、調(diào)味；4.肉類食品；5.水產(chǎn)品；6、蛋奶；7.燃料；8.其他材料。固定資產(chǎn)1。本科目核算食堂用結(jié)余資金購買的符合固定資產(chǎn)條件的材料。2、增加固定資產(chǎn)，借記本科目，貸記 "固定基金 "。減少固定資產(chǎn)時，借記 "固定基金 "貸記這個賬戶。處置和清理固定資產(chǎn)的收入應(yīng)記入 "其他收入 "。3、本科目按固定資產(chǎn)類別進行明細核算。未決財產(chǎn)的損失和溢出1。本科目核算財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧和毀損。2、財產(chǎn)檢查過程中的盤盈、盤虧；"庫存與銷售，貸記本科目，查明原因，貸記 "食物費用和or "其他收入 "和其他科目。如有短缺，借記本科目，貸記 "庫存材料 "等等。屬于正常的自然損失，應(yīng)借記 "食物費用和人為因素的，由過失人負責賠償，并 "其他應(yīng)收款 "應(yīng)借記和貸記本賬戶。3.本科目期末借方余額為未加工材料的凈損失，貸方余額為未加工材料的凈盈余。(二)負債應(yīng)付賬款1。本科目主要核算各種應(yīng)付而未付的款項，如購買主食、燃料后的應(yīng)付款項。2.當供應(yīng)商的貨物已經(jīng)驗收入庫，而貨款尚未支付時，則 "庫存材料應(yīng)借記和貸記本賬戶，并借記 "銀行存款 "以銀行存款退還貨物時，應(yīng)借記和貸記。3、本科目根據(jù)債權(quán)人明細核算的權(quán)利單位名稱設(shè)置。其他應(yīng)付款1。本科目主要核算食堂出售和回收飯票、IC卡和師生款項，以及其他應(yīng)付和未付款項。2、出售飯票、借 "現(xiàn)金 "科目，貸記本科目；收回飯票，借記本科目，貸記 "食物收入與消費當退貨停止時，該賬戶將被借記現(xiàn)金 "賬戶將被記入貸方。余額反映已售出但未收回的飯票金額。3、本科目按債權(quán)和債務(wù)的類別列示。;的權(quán)利和源帳戶的名稱進行詳細核算。可以設(shè)置以下明細科目:1。發(fā)放飯票；2.已發(fā)行卡的余額；3.提前用餐。4.預(yù)付蒸飯費；5.預(yù)付伙食費。(三)凈資產(chǎn)固定基金1。本科目核算食堂自行形成的固定資產(chǎn)基金。2.這個賬戶對應(yīng)于 "固定資產(chǎn) "帳戶，余額是相同的。余額1。本科目核算食堂各項收支平衡后的余額。2.計算年末余額時，將 "食品收入與消費， "烹飪收入 "， "蒸飯伙食費收入及和 "其他收入 "應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主題，和 "食品收入與消費， "烹飪收入 "和 "其他收入 "應(yīng)借記本科目；威爾 "食物費用和和 "其他費用 "主題。借方余額反映虧損，貸方余額反映盈余。3.為了及時反映食堂的盈虧情況，a "損益表應(yīng)按月編制，以便及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，分析原因，不斷改進。因為中小學(xué)食堂管理的目的是為師生生活服務(wù)，而不是盈利。為此，一般情況下要努力做到量入為出，略有盈余，特殊情況下略有虧損，保證師生平衡生命。(四)集體用餐收入1。本科目核算食堂向師生提供的餐食收入。2.借方 "其他應(yīng)付款項并在每天收到炊事員的飯票或打卡金額時貸記此賬戶；年度終了，借記本科目；貸記 "平衡與平衡賬戶。期末沒有余額。3、本科目按服務(wù)對象類別進行明細核算。廚師的烹飪收入。這個科目核算向廚師收取的餐費。2、已收餐費、借 "現(xiàn)金 "等科目，貸記本科目；期末結(jié)轉(zhuǎn)時，借記本科目，貸記 "平衡與平衡賬戶。期末沒有余額。蒸飯伙食費收入1。本科目核算學(xué)生每月的蒸飯費和幼兒園、托兒所按規(guī)定收取的伙食費。2、發(fā)給學(xué)生時，借記“其他應(yīng)付款”等科目，貸記本科目；年末，借記本科目，貸記 "平衡與平衡主題。期末沒有余額。以上款項一次性收取的，應(yīng)當結(jié)轉(zhuǎn)并按月分攤。3、本科目可以設(shè)置以下明細進行核算。1.蒸飯費；2、伙食費。其他收入。本科目核算上述收入以外的收入。如興趣、包裝和食物垃圾處理。2、收入借記和貸記現(xiàn)金 "等科目，貸記本科目；年末，借記本科目，貸記 "平衡與平衡主題。期末沒有余額。3、本科目可按收入類別進行明細核算。(五)集體用餐支出1。本科目核算食堂飯菜的費用，如主副食、燃料、工資等項目。對于目前購買的材料，不通過 "庫存材料 "賬戶，在采購驗收通過后，憑采購訂單和發(fā)票，直接計入本科目的借方；對條件完備的大型食堂，應(yīng)落實出入庫手續(xù)，領(lǐng)用記錄為 "出站訂單和訂單平時。月末，應(yīng)采用加權(quán)平均法計算領(lǐng)用成本，借記本科目。在年底，該 "平衡與平衡賬戶被借記和貸記到這個賬戶。年末無余額。3、本科目可根據(jù)下列項目進行明細核算。1.糧食2、蔬菜3、調(diào)料4、肉類5、水產(chǎn)品6、蛋奶7、燃料8、其他物資。其他費用:1。本科目核算不能計入伙食費的其他費用；1.食堂臨時工資；2.水電費；4.管理費用；5.異常損失；和其他雜項費用。支出發(fā)生時，借記本科目，貸記 "現(xiàn)金 "和其他科目；在年底，該 "平衡與平衡賬戶被借記和貸記到這個賬戶。年末無余額。3、本科目可按支出類別進行明細核算。