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好順佳集團
2023-02-23 16:45:31
3369
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好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準成立
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進入“其他業(yè)務(wù)收入”,所發(fā)生的設(shè)備維修費、人工費、購置小五金等費用,以及這些設(shè)備的折舊費,都應(yīng)當計入“其他業(yè)務(wù)成本”。 按租金收入計算繳納營業(yè)稅等稅款,計入“營業(yè)稅及附加”。 取得租賃業(yè)收入:銀行存款等科目計入:其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)成本3360其他業(yè)務(wù)成本累計折舊:等科目租賃業(yè)務(wù)稅金,增加3360營業(yè)稅金及:稅額-營業(yè)稅繳納稅額-城市建設(shè)稅繳納稅額-教育費
購機時按固定資產(chǎn)入賬,每月計提折舊作為租賃收入對應(yīng)的成本。
租用:固定資產(chǎn)80000
信貸:銀行存款80000
實際租賃時:
借:應(yīng)收賬款10000
信貸:主營業(yè)務(wù)收入-機器租賃10000
借:主要業(yè)務(wù)成本
貸項:累計折舊
月末需要結(jié)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù):
一.計入職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費
1、按工資總額的14提取職工福利費
借:管理費----福利費
信貸:應(yīng)付福利費用
2、按工資總額的 提取職工教育費
借:管理費---職工教育費
貸項:其他應(yīng)付款--- -員工教育費
3、按工資總額的2提取工會經(jīng)費
租用:管理費----工會經(jīng)費
貸項:其他應(yīng)付款--- -工會經(jīng)費
二.固定資產(chǎn)折舊
借:管理費---折舊費
貸項:累計折舊
三.攤款
租用:管理費用(或營業(yè)費用等) )。
貸項:待攤費用(或長期待攤費用) )。
四.計稅
借:主要業(yè)務(wù)的稅金和附加
信貸:應(yīng)該交稅----銷售稅
貸:交稅----城建稅
貸款:雜項付款----增加教育經(jīng)費
五.結(jié)轉(zhuǎn)各種收入
1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
信貸:本年度利潤
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入
借:其他業(yè)務(wù)收入
信貸:本年度利潤
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
借:營業(yè)外收入
信貸:本年度利潤
六.結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出和稅金
1、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:本年度利潤
信貸:主要業(yè)務(wù)成本
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出
借:本年度利潤
貸項:其他業(yè)務(wù)支出
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
借:本年度利潤
信貸:營業(yè)外支出
4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借:本年度利潤
信貸:主要業(yè)務(wù)的稅金和追加
七.結(jié)轉(zhuǎn)各項費用
1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用
借:本年度利潤
貸項:管理費用
2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用
借:本年度利潤
貸項:財務(wù)費用
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用
借:本年度利潤
信用:營業(yè)費用
八.季度計算所得稅
1、抽取時
借:所得稅
信貸:交稅----所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借:本年度利潤
貸項:所得稅
3、繳納所得稅
借:應(yīng)該交稅----所得稅
信貸:銀行存款或現(xiàn)金
1、租賃設(shè)備的主要業(yè)務(wù)成本包括:設(shè)備折舊、設(shè)備維修養(yǎng)護費、運輸設(shè)備費用、設(shè)備維修人員工資等。
2、會計分錄(1)取得租賃收入借:銀行存款等:主營業(yè)務(wù)收入(或經(jīng)營收入) (發(fā)生成本支出3360主營業(yè)務(wù)成本)或經(jīng)營成本) )借:銀行存款、累計折舊、應(yīng)付工資等。
1、租賃設(shè)備的主要業(yè)務(wù)成本包括:設(shè)備折舊、設(shè)備維修養(yǎng)護費、運輸設(shè)備費用、設(shè)備維修人員工資等。
2、會計分錄)1)取得租賃收入以:銀行存款等借款:主營業(yè)務(wù)收入(或經(jīng)營收入)2)發(fā)生成本支出以3360主營業(yè)務(wù)成本)或經(jīng)營成本)計:銀行存款、累計折舊、應(yīng)付工資
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