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好順佳集團(tuán)
2023-02-23 16:45:31
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好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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直接訪問(wèn):
借:工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-* *項(xiàng)目
貸款:應(yīng)付賬款-應(yīng)付租賃費(fèi)-* *單位
或者:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/內(nèi)部交易等。
收藏:
借:機(jī)械作業(yè)-內(nèi)部租賃(外部租賃)-* *設(shè)備
貸:應(yīng)付賬款?;騼?nèi)部交易或銀行存款或手頭現(xiàn)金。
分發(fā):
借:工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-* *項(xiàng)目
信用:機(jī)械操作
直接訪問(wèn):
借:工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-* *工程貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付租賃費(fèi)-* *單位或:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/內(nèi)部匯兌等。
收藏:
借:機(jī)械作業(yè)-內(nèi)部租賃(外部租賃)-* *設(shè)備
貸:應(yīng)付賬款?;騼?nèi)部交易或分配銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金:
借:工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-* *工程貸款:機(jī)械作業(yè)
根據(jù)租賃合同的規(guī)定和起止日期,收取租賃費(fèi)。(包括按合同規(guī)定收取的延長(zhǎng)合同日期)提取費(fèi)用按本制度規(guī)定提取。借:銀行存款或應(yīng)收賬款貸:其他業(yè)務(wù)收入
待結(jié)轉(zhuǎn)的月末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù):
一是計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
1、按工資總額的14提取職工福利基金。
借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸款:應(yīng)付福利
2、按工資總額的 提取職工教育經(jīng)費(fèi)。
借:管理費(fèi)用-職工教育費(fèi)用
貸:其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)。
3.按工資總額的2提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
借:管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸款:其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
二。固定資產(chǎn)折舊
借款:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用
貸項(xiàng):累計(jì)折舊
三。攤銷(xiāo)費(fèi)用
借:管理費(fèi)用(或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等。)
貸款:待攤費(fèi)用(或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用)
四。應(yīng)納稅額
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅。
貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
貸:其他應(yīng)付款-教育費(fèi)附加。
五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入
1.結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤(rùn)
2.結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入。
借:其他業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤(rùn)
3.結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。
借:營(yíng)業(yè)外收入
貸:本年利潤(rùn)
不及物動(dòng)詞結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出和稅收
1.結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:本年利潤(rùn)
貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2.結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)費(fèi)用。
借:本年利潤(rùn)
貸:其他業(yè)務(wù)費(fèi)用
3.營(yíng)業(yè)外支出的結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤(rùn)
貸款:營(yíng)業(yè)外支出
4.結(jié)轉(zhuǎn)稅
借:本年利潤(rùn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
七。結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用
1.結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用
借:本年利潤(rùn)
貸:管理費(fèi)用
2.結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用。
借:本年利潤(rùn)
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
3.結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn)
貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用
八。所得稅季度累計(jì)
1.提取時(shí)
借:所得稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
2.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借:本年利潤(rùn)
貸項(xiàng):所得稅
3.繳納所得稅。
借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
信用:銀行存款或現(xiàn)金。
機(jī)械租賃的核算需要租賃發(fā)票的原始憑證。
機(jī)器購(gòu)置時(shí)記入固定資產(chǎn),每月計(jì)提折舊作為租金收入對(duì)應(yīng)的成本。
借:固定資產(chǎn)8萬(wàn)元
信用:銀行8萬(wàn)元
實(shí)際租賃時(shí):
借方:應(yīng)收賬款1萬(wàn)元
貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-機(jī)器租賃收入萬(wàn)元
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸項(xiàng):累計(jì)折舊
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