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好順佳集團(tuán)
2023-02-23 16:45:31
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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借：工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-* *項(xiàng)目
貸款：應(yīng)付賬款-應(yīng)付租賃費(fèi)-* *單位
或者：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/內(nèi)部交易等。
收藏：
借：機(jī)械作業(yè)-內(nèi)部租賃(外部租賃)-* *設(shè)備
貸：應(yīng)付賬款?；騼?nèi)部交易或銀行存款或手頭現(xiàn)金。
分發(fā)：
借：工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-* *項(xiàng)目
信用：機(jī)械操作
直接訪問(wèn)：
借：工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-* *工程貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付租賃費(fèi)-* *單位或：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/內(nèi)部匯兌等。
收藏：
借：機(jī)械作業(yè)-內(nèi)部租賃(外部租賃)-* *設(shè)備
貸：應(yīng)付賬款?；騼?nèi)部交易或分配銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金：
借：工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-* *工程貸款：機(jī)械作業(yè)
根據(jù)租賃合同的規(guī)定和起止日期，收取租賃費(fèi)。(包括按合同規(guī)定收取的延長(zhǎng)合同日期)提取費(fèi)用按本制度規(guī)定提取。借：銀行存款或應(yīng)收賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入
待結(jié)轉(zhuǎn)的月末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)：
一是計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
1、按工資總額的14提取職工福利基金。
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸款：應(yīng)付福利
2、按工資總額的 提取職工教育經(jīng)費(fèi)。
借：管理費(fèi)用-職工教育費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)。
3.按工資總額的2提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸款：其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
二。固定資產(chǎn)折舊
借款：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用
貸項(xiàng)：累計(jì)折舊
三。攤銷(xiāo)費(fèi)用
借：管理費(fèi)用(或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等。)
貸款：待攤費(fèi)用(或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用)
四。應(yīng)納稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅。
貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
貸：其他應(yīng)付款-教育費(fèi)附加。
五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入
1.結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤(rùn)
2.結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入。
借：其他業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤(rùn)
3.結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。
借：營(yíng)業(yè)外收入
貸：本年利潤(rùn)
不及物動(dòng)詞結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出和稅收
1.結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：本年利潤(rùn)
貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2.結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)費(fèi)用。
借：本年利潤(rùn)
貸：其他業(yè)務(wù)費(fèi)用
3.營(yíng)業(yè)外支出的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤(rùn)
貸款：營(yíng)業(yè)外支出
4.結(jié)轉(zhuǎn)稅
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
七。結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用
1.結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用
借：本年利潤(rùn)
貸：管理費(fèi)用
2.結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用。
借：本年利潤(rùn)
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
3.結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用
借：本年利潤(rùn)
貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用
八。所得稅季度累計(jì)
1.提取時(shí)
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
2.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：本年利潤(rùn)
貸項(xiàng)：所得稅
3.繳納所得稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
信用：銀行存款或現(xiàn)金。
機(jī)械租賃的核算需要租賃發(fā)票的原始憑證。
機(jī)器購(gòu)置時(shí)記入固定資產(chǎn)，每月計(jì)提折舊作為租金收入對(duì)應(yīng)的成本。
借：固定資產(chǎn)8萬(wàn)元
信用：銀行8萬(wàn)元
實(shí)際租賃時(shí)：
借方：應(yīng)收賬款1萬(wàn)元
貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-機(jī)器租賃收入萬(wàn)元
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸項(xiàng)：累計(jì)折舊
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