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2023-02-22 08:35:23
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1.先做會計憑證；
2.然后過賬(明細賬、總賬等。);
3.重新做財務報表；
4.最后，申報納稅。月報：1。個人所得稅在地稅申報。每季度匯報：1、增值稅；2.流轉稅還有一些附加稅：城建稅、教育費附加等。3.企業(yè)所得稅。更重要的是，注意報稅的時間，不要遲報。詳細情況，你可以從稅務局拿到表格。
小規(guī)模納稅人如何核算增值稅？因為進項稅不能小規(guī)模抵扣，所以增值稅只能設置一個“應交稅金——應交增值稅”；收到的增值稅專用發(fā)票的銷項稅額計入存貨成本；
1.在產生收入時，以100元不含稅的收入為例：
借入現(xiàn)金/銀行存款/應收賬款103
主營業(yè)務貸款收入100元
貸：應交稅金——應交增值稅3
2.納稅時：借應交稅金：應交增值稅3貸款銀行存款3
小規(guī)模納稅人如何享受免增值稅記賬？
1.獲得收入時：
借：銀行存款/應收賬款
貸款：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-稅收減免
2.月末結轉并免稅的增值稅：
借：應交稅金-應交增值稅-稅收減免
貸款：營業(yè)外收入
一般納稅人轉為小規(guī)模的進項稅和賬務如何處理？
月底還是月底，城建稅和教育費附加就不提了。
小規(guī)模納稅人期間收到的增值稅專用發(fā)票如何核算？
根據(jù)稅法規(guī)定，增值稅一般納稅人不能向小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。
但小規(guī)模納稅人已取得增值稅專用發(fā)票的，可以作為普通發(fā)票入賬。抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一起可以參考，不能抵扣。這是為了防止其他增值稅一般納稅人在發(fā)現(xiàn)或被發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票時，到您的辦公室進行調查。
小規(guī)模納稅人內部賬戶和增值稅繳納如何進行分錄？
對于小規(guī)模納稅人的內部賬戶，建議增值稅的繳納按費用計入相關科目；
1.在實際工作中，為了減輕稅負，經常發(fā)生物資購銷不納稅，最后對外核算應交增值稅與內部核算不一致的情況。再加上公司管理層或者不懂增值稅處理業(yè)務的老板看不懂財務報表，以至于會計不得不用簡單的收支計算方法給老板做所謂的“內部賬”；
2.所以建議在做內部核算時，無論含稅與否，所有的進項都計入采購成本，所有的輸出項都計入收入，不存在應交增值稅核算。
3.月底的時候，把對外賬戶的增值稅、營業(yè)稅、應付附加費用計入成本費用就可以了。
小規(guī)模公司的會計流程：
1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制會計憑證。
2.根據(jù)收付憑證登記現(xiàn)金簿和存款日記賬。
3.根據(jù)記賬憑證登記明細賬。
4.根據(jù)記賬憑證匯總編制賬戶匯總表。
5.根據(jù)賬戶匯總表登記總賬。
6.期末根據(jù)總分類賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
小規(guī)模公司的會計流程：
1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制會計憑證。
2.根據(jù)收付憑證登記現(xiàn)金簿和存款日記賬。
3.根據(jù)記賬憑證登記明細賬。
4.根據(jù)記賬憑證匯總編制賬戶匯總表。
5.根據(jù)賬戶匯總表登記總賬。
6.期末根據(jù)總分類賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
小規(guī)模納稅人公司的納稅一般比較簡單。自公司成立并取得稅務登記證后，就開始申報納稅。小規(guī)模納稅人的主要稅種是增值稅和企業(yè)所得稅。目前，該公司的納稅申報基本上采用網上申報，只要在網上操作
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