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2023-02-17 09:03:11
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香港的稅制是怎樣的？
答：香港以地區(qū)為單位征稅，只對來自香港的利潤和收入征稅。與內(nèi)地不同，香港沒有增值稅和營業(yè)稅。香港的主要直接稅是利得稅(企業(yè)所得稅)、薪俸稅(個人所得稅)和財產(chǎn)稅。稅務(wù)局負責香港的稅務(wù)事務(wù)。稅務(wù)局每年都會發(fā)出繳稅通知書，利得稅、薪俸稅等數(shù)據(jù)必須在規(guī)定期限前自行申報。以上稅種只需要一年申報一次。
問：剛成立公司，什么時候需要報稅？
答：每間有限公司在成立約18個月后，會收到香港稅務(wù)局發(fā)出的利得稅報稅表。除非稅務(wù)局同意延長期限，否則報稅表會在收到報稅表三個月后提交。未能在規(guī)定的截止日期前提交納稅申報表是一種違法行為，將受到處罰。新成立公司的第一份財務(wù)報表可以選擇一個18個月的財務(wù)年度，之后每12個月的財務(wù)年度，所選財務(wù)年度的日期不能超過18個月。一般法定安葬日期是3月31日，很少是12月31日。(一般以投資為目的回國的香港公司，為了與國內(nèi)財政年度銜接，往往選擇12月31日作為安葬基準日。).
香港公司的稅率是多少？
答：一般稅率(適用于2008/09課稅年度)
集團：
群體外人員：15
收到稅單后如何報稅？
答：有限公司的帳目必須由執(zhí)業(yè)會計師審計，并連同審計報告及利得稅報稅表一并提交。如果需要向海外利潤評估小組申請海外利潤，還應(yīng)在審計師報告中反映申請海外利潤的情況。
問：如果遲繳稅，會有什么處罰？
答：逾期未繳稅的，初始附加費為稅款的5；逾期六個月未繳納的，對欠費加收10的滯納金(含5的前期附加費)；最高刑罰，香港稅務(wù)局可以從地方法院提起民事訴訟。
所有公司都要交稅嗎？
答：有限公司不用交稅，但是需要每年報稅。報稅后，你可以決定是否需要繳稅。
問：什么情況下要交稅？
答：當有限公司的經(jīng)營產(chǎn)生利潤，而利潤是在香港產(chǎn)生的，就需要納稅。
問：收到稅單時，未營業(yè)。我該怎么辦？
回答：公司還沒開業(yè)，報稅必須填好提交給香港稅務(wù)局。
問：如果雇員是境內(nèi)人士，收到《雇員薪酬及退休金雇主報稅表》怎么辦？
答：一般4月份會收到。非香港居民未經(jīng)許可不得在香港工作。如果你有工作證，所有員工也要申報。
問：第一次年度納稅申報后，收到稅務(wù)局三年不發(fā)稅單通知書，意味著三年內(nèi)不用結(jié)賬審核？
答：收到三年不發(fā)報稅單的通知，不代表三年不用會計審計。這只是表示稅務(wù)局不會主動發(fā)出利得稅報稅表。如果公司在任何一個納稅年度有盈利，就必須主動向稅務(wù)局申請納稅申報，進行納稅申報，也就是說每年都要進行會計和審計。否則，董事將需要承擔相關(guān)的行政責任。
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香港公司報稅需要提供哪些文件？
香港優(yōu)良的營商環(huán)境與其簡單的稅制和低稅率是分不開的。甚至可以說，香港是全球稅項最少、稅率最低的地區(qū)之一
4.傭金：
支付個人的，需要提供收款人的身份證明；
支付公司，需要提供公司資料(提成比例視實際情況而定，沒有額度限制)；
5.每月銀行對賬單。
注：上述證件如有不全或遺失，需補充。如果文件不完整，會計會在報告中注明。香港公司沒有統(tǒng)一的發(fā)票，都是以形式發(fā)票的形式做賬，由香港公司董事自己印制開具。
第一，根據(jù)公司有無業(yè)務(wù)，香港公司的報稅方式
1.沒有業(yè)務(wù)的香港公司報稅：公司沒有任何業(yè)務(wù)往來，銀行賬戶沒有資金進出時，可以直接做業(yè)務(wù)不活躍報告(零申報)；
2常經(jīng)營的香港公司報稅：根據(jù)香港稅務(wù)局的要求，對香港公司進行稅務(wù)方面的年審和審計。
第二，根據(jù)公司性質(zhì)的不同，香港公司報稅的方式。
1.香港無限公司申報納稅：公司核算后直接申報納稅；
2.香港有限公司申報納稅：公司核算后才能申報納稅。
3.因此，香港公司可以根據(jù)公司的實際情況選擇相應(yīng)的納稅申報方式。此外，香港公司查賬報稅的流程也相對簡單。(詳情請咨詢我們的專業(yè)顧問)
二。香港公司為會計及報稅準備的資料
1務(wù)報表和電子表格；
2.賬簿、銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬；
3.庫存明細賬；
4.每月銀行對賬單；
5.銷售發(fā)票；
6.會計憑證包括支出傳票、收入傳票和入賬傳票。
不提交納稅申報表的后果：
香港公司可以根據(jù)自己公司的實際情況選擇正確的報稅方式，但是不報稅的后果是很嚴重的！
香港的公司稅務(wù)條例明確規(guī)定，收到的所有稅單都要申報；一般香港公司會在成立18個月后才收到首份利得稅報稅表，而新公司首份報稅表的年度截止日期可長達18個月；之后12個月為年終，在此期間企業(yè)可以自行處理賬目，但審計報告必須由香港的注冊會計師出具。
1.不提交報稅表會直接導(dǎo)致香港銀行賬戶被凍結(jié)；
2.公司將被強制注銷，董事將被列入進出黑名單。
香港公司正式會計及報稅對企業(yè)的好處；
(1)為香港公司的長期經(jīng)營打好基礎(chǔ)。每年做好會計和審計記錄，有利于以后賬目的查詢和管理。通過審計，可以提高公司的管理質(zhì)量，了解內(nèi)部控制制度，保護股東權(quán)益。
(2)香港展位五折優(yōu)惠。如果在香港參展，有審計報告和完稅證明，可以申請香港貿(mào)發(fā)局給予的50展位費優(yōu)惠。
(3)可以彌補明年的利潤。香港公司經(jīng)過會計核算和報稅，被香港稅務(wù)局核定為虧損，可以無限期彌補以后產(chǎn)生的利潤。
(4)便于企業(yè)盤活資金。利用香港公司持有的資產(chǎn)進行銀行融資貸款，可以幫助企業(yè)盤活資金。
(5)有利于開立信用證。銀行在給客戶開信用證時，會對客戶歷年的審計報告進行審核，然后決定給客戶發(fā)放信用額度。
(6)完稅證明。目前天貓的續(xù)費和結(jié)算都需要香港公司提供的完稅證明，完稅證明是香港公司正式核算和納稅申報的結(jié)果。
(7)有利于香港移民。企業(yè)正常報稅方便以后申請香港移民。
(8)有利于在香港上市。合理定期的申報有利于后期企業(yè)在香港上市。
正規(guī)的香港公司必須按規(guī)定做賬和報稅，這有利于長遠發(fā)展
香港公司注冊成功后，建帳報稅也是必不可少的管理環(huán)節(jié)。很多客戶對香港公司的報稅會有一個誤區(qū)，因為現(xiàn)在很多秘書公司告訴客戶，只要和香港本地公司沒有交易或者存取款少于50萬美金就可以零報稅，或者說你的公司不在香港經(jīng)營，他們就可以零報稅。但其實這種做法是很危險的。根據(jù)香港的法律，只要香港公司開設(shè)了銀行賬戶，有資金運作，或者通過香港進出口貨物，都需要做賬和報稅。
二。香港公司未有申報稅項的罰則
雖然香港奉行“低稅率、鼓勵商業(yè)”的政策，但香港政府對非法報稅一向管得很嚴。特別是現(xiàn)在CRS系統(tǒng)在香港正式實施，漏報、少報將受到更嚴厲的處罰。
香港政府將對未能依法進行真實納稅申報的公司實施以下處罰：
1.所有納稅申報表都附有一份申報單。報稅人必須簽名證明所有申報的信息都是真實的，沒有遺漏。在報稅表中少報/遺漏利潤或收入或提供錯誤信息是違法的。
2.任何人士如無合理辯解而提交不真實的報稅表，即屬違法，可被判罰款一萬元及相等于少繳稅款三倍的罰款。不過，稅務(wù)局局長可根據(jù)行政安排施加懲罰。
3.以逃稅為目的提交虛假納稅申報表是嚴重的違法行為。一經(jīng)定罪，最高刑罰為罰款50，000元，另加相等于未成年人稅三倍的罰款，以及監(jiān)禁三年。高等法院上訴庭發(fā)出警告，一旦罪名成立，被告可能被判即時監(jiān)禁。
除了上述三條法例明確提及的罰則外，香港公司在香港的銀行戶口及資金，包括在香港的所有資產(chǎn)，都會被凍結(jié)。
第三，注冊香港公司如實報稅，幫助企業(yè)后續(xù)發(fā)展
注冊香港公司后，如實報稅，既是對政府處罰的回應(yīng)，也對公司后續(xù)發(fā)展有很大幫助：
一個正常經(jīng)營的公司應(yīng)該按照當?shù)囟惙{稅，這是每個企業(yè)的責任和義務(wù)。如果想讓公司長期經(jīng)營，需要做真實的申報；如果在香港參加展會，有審計報告和完稅證明，可以申請香港貿(mào)發(fā)局給予的50展位費優(yōu)惠；香港公司持有的資產(chǎn)可用于向銀行融資貸款，有助于企業(yè)盤活資金；也是后期申請香港移民企業(yè)正常報稅的必備條件之一；如果后期企業(yè)想發(fā)展香港上市，那么正規(guī)合理的稅務(wù)籌劃就很重要。
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