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好順佳集團(tuán)
2023-02-17 09:02:35
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代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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怎么做會(huì)計(jì),沒有規(guī)定,只要你能正確計(jì)算就行了!
我來(lái)告訴你怎么報(bào)稅!
根據(jù)規(guī)定,個(gè)體戶的稅收征收方法有兩種,定期定額征收和賬面征收、定期定額征收,按照稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的定額稅或征收率計(jì)算稅費(fèi)即可。
我們主要調(diào)查一下賬目,看看征收的個(gè)體戶是怎么申報(bào)的!
1、打開瀏覽器,在某省搜索“XX地方稅務(wù)局”
2、進(jìn)去后指出:“我想交稅?!?
3、然后點(diǎn)擊“納稅申報(bào)登記”。
按照下圖所示的提示填寫單位信息,完成注冊(cè)后即可登錄!
通過(guò)密碼模式輸入企業(yè)信息密碼登錄到XX省電子稅務(wù)局界面。
進(jìn)入“我要查詢”界面,點(diǎn)擊查詢個(gè)體戶審批信息,首先檢查自己的配額信息。()
點(diǎn)擊“查詢個(gè)體戶審批信息”進(jìn)入界面,不要選擇其他的,輸入驗(yàn)證碼查詢一下。
下圖是輸入驗(yàn)證碼后,點(diǎn)擊查詢查詢本單位所有定期配額信息,請(qǐng)?jiān)谟行趦?nèi)查找增值稅月批準(zhǔn)金額信息,稍后填寫申報(bào)單。(如下圖所示,實(shí)例單位配額批準(zhǔn)為每月配額5000,按季度申報(bào)時(shí),銷售收入為15000未達(dá)到點(diǎn)收入。)
點(diǎn)擊左側(cè)菜單的第一行返回上級(jí),回到上一頁(yè)開始當(dāng)前申報(bào),看下面我的工作提示,根據(jù)下面的事項(xiàng)選擇要申報(bào)的事項(xiàng),點(diǎn)擊要申報(bào)。
單擊后,界面如下:
填寫申報(bào)數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際收入報(bào)告原則,在收到專用發(fā)票、普通發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票時(shí)分別填寫相應(yīng)的欄,并根據(jù)情況填寫。(大衛(wèi)亞設(shè))。
稅務(wù)機(jī)關(guān)開具增值稅專用發(fā)票,預(yù)繳3稅額后,應(yīng)在金額列1行和2行填寫發(fā)票金額列金額(請(qǐng)注意金額不是價(jià)格稅總額的面值總額)。
填寫第1行、第2行后,第21行顯示替代時(shí)預(yù)付的稅數(shù),確保第20行和第21行的應(yīng)納稅和預(yù)納稅數(shù)一致,如果匹配,則無(wú)需再繳納稅,第22行本期(退款)稅為零即可。填寫后,請(qǐng)單擊頁(yè)面下方的保存按鈕,成功保存后確認(rèn)申報(bào)。(大衛(wèi)亞設(shè))。
如果替換普通發(fā)票或只收到統(tǒng)一發(fā)票,則將替換的總運(yùn)費(fèi)稅(面值總和)總和(面值)或收到的統(tǒng)一發(fā)票總額填寫在小于11格的征點(diǎn)欄內(nèi),以截圖單位為例,月核配額為5000,季度配額為15000(5000 * 3個(gè)月)
完成填寫后,將頁(yè)面往下拉,保存申報(bào),如果報(bào)告有問(wèn)題,數(shù)字不正確,可以單擊“刪除”,清空所有數(shù)據(jù),重新填充。(大衛(wèi)亞設(shè))。
4.成功保存報(bào)告后,單擊左側(cè)菜單4次確認(rèn)申報(bào),確認(rèn)申報(bào)后成功即可。
5.申報(bào)增值稅后,報(bào)告定期配額,點(diǎn)擊左側(cè)菜單返回上級(jí)單詞,返回電子稅務(wù)局進(jìn)入的主頁(yè),在頂部搜索欄輸入“定期配額”關(guān)鍵詞進(jìn)行搜索。
搜索后的頁(yè)面如下。定期定額納稅人申報(bào)后,單擊“處理”按鈕進(jìn)入申報(bào)。
進(jìn)入后面頁(yè)面后,點(diǎn)擊下面的左側(cè)菜單,定期設(shè)定納稅人申報(bào)字樣。
6.點(diǎn)擊后頁(yè)面如圖所示,納稅年度點(diǎn)擊每月申報(bào)后,將下拉箭頭更改為季度申報(bào),然后單擊頁(yè)面右上角的下一步繼續(xù)申報(bào)。
7.單擊“下一步”后,當(dāng)前收入數(shù)(增值稅表中的數(shù)字)將填充表中應(yīng)納稅項(xiàng)目的第一行,個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額將自動(dòng)計(jì)算,當(dāng)前繳納的增值稅稅額將填充2、3、4和5行后,應(yīng)納稅額將自動(dòng)計(jì)算。如果配額沒有額外收益,則報(bào)告系統(tǒng)提取數(shù)字。
注:個(gè)體戶和小企業(yè)享受優(yōu)惠減免政策、城市建設(shè)稅和附加稅、教育費(fèi)追加、地方教育部、水利建設(shè)特別收入和印花稅均享受半價(jià)征收的優(yōu)惠政策,20有每月不超過(guò)10萬(wàn)韓元或每季申報(bào)不超過(guò)30萬(wàn)韓元的納稅人在申報(bào)教育費(fèi)追加、地方教育部、水利建設(shè)特別收入時(shí)享受的優(yōu)惠政策。
注:個(gè)體戶和小企業(yè)享受優(yōu)惠減免政策、城市建設(shè)稅和附加稅、教育費(fèi)追加、地方教育部、水利建設(shè)特別收入和印花稅均享受半價(jià)征收的優(yōu)惠政策,20有每月不超過(guò)10萬(wàn)韓元或每季申報(bào)不超過(guò)30萬(wàn)韓元的納稅人在申報(bào)教育費(fèi)追加、地方教育部、水利建設(shè)特別收入時(shí)享受的優(yōu)惠政策。
填寫完應(yīng)稅項(xiàng)目后,請(qǐng)向右拉下拉欄,繼續(xù)向后填寫。
下面選擇幾種減免性質(zhì),以不開票、只接受定額發(fā)票的收益為例,可以這樣選擇。
代繳專用發(fā)票,同時(shí)繳納個(gè)人所得稅等稅金后,如能記載如下,請(qǐng)?zhí)顚懕9苌陥?bào)即可。
如果個(gè)人納稅人開了特別表,這個(gè)時(shí)間段已經(jīng)交稅就不會(huì)有數(shù)字了,只有定額收入是申報(bào)模式,自己申報(bào)就可以了。保存申報(bào)確認(rèn)后,關(guān)閉頁(yè)面即可。關(guān)閉后,將轉(zhuǎn)到以下主頁(yè):
最后,一步一步來(lái),一步一步來(lái),一步一步來(lái)。 一步一步地走,一步一步地走。
因?yàn)槌械慕?jīng)營(yíng)品種很多,主營(yíng)方式是零售,日常會(huì)計(jì)比較麻煩,所以要根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)執(zhí)行銷售價(jià)格會(huì)計(jì),具體操作如下。1、主營(yíng)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。
1.購(gòu)買商品時(shí),購(gòu)買人員根據(jù)購(gòu)買發(fā)票填寫商品檢驗(yàn)書(收貨書),
商品驗(yàn)收書(入籍書)應(yīng)由超市負(fù)責(zé)人、商品驗(yàn)收人、買方、微機(jī)輸入人、主管會(huì)計(jì)簽字,進(jìn)貨書金額應(yīng)與微機(jī)輸入單進(jìn)金額一致,出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的文件支付,并填寫會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)分錄:借款:庫(kù)存商品(檢驗(yàn)書售價(jià)總和)
貸款:庫(kù)存現(xiàn)金(銀行存款、應(yīng)付帳款)
商品進(jìn)口銷售差額(檢察機(jī)關(guān)進(jìn)口銷售差額總和)
2.銷售商品時(shí),根據(jù)每天計(jì)算機(jī)提供的銷售統(tǒng)計(jì)表和收銀員收款統(tǒng)計(jì)表,計(jì)算人員實(shí)際支付單核對(duì),會(huì)計(jì)項(xiàng)目:借款:庫(kù)存現(xiàn)金(銀行存款、應(yīng)收賬款)
貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按計(jì)算機(jī)分類的銷售統(tǒng)計(jì)表)
計(jì)算機(jī)提供的收銀員收據(jù)統(tǒng)計(jì)表與收銀員的實(shí)際付款書有差異。
長(zhǎng)短寬度部分要掛起來(lái)
其他借項(xiàng)或貸項(xiàng)付款(收款)。
3.月末計(jì)算的收入差額率為基準(zhǔn)計(jì)算收入差額,差額計(jì)算要有計(jì)算人和答復(fù)
核人簽名入售差額率=(前期入售差額期末馀額當(dāng)前入售差額應(yīng)計(jì)額)/(前期庫(kù)存商品期末馀額當(dāng)前庫(kù)存商品應(yīng)計(jì)額)*100當(dāng)前入售差額
4月末
主管會(huì)計(jì)計(jì)算需要繳納的增值稅(假設(shè)是小規(guī)模納稅人)
小規(guī)模增值稅=當(dāng)前主要營(yíng)業(yè)收入X3會(huì)計(jì)分錄如下:
借款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸款:要交稅
-增值稅其他計(jì)稅和會(huì)計(jì)分錄:市維護(hù)建設(shè)稅=現(xiàn)行增值稅X7教育費(fèi)追加=現(xiàn)行增值稅X3地方教育費(fèi)=現(xiàn)行增值稅X2(根據(jù)各地實(shí)際情況計(jì)算)
借用:營(yíng)業(yè)稅及追加——點(diǎn)維護(hù)建設(shè)稅營(yíng)業(yè)稅及追加——教育費(fèi)追加營(yíng)業(yè)稅及追加——地方教育費(fèi)貸款:繳納稅金——點(diǎn)維護(hù)建設(shè)稅繳納稅金——教育費(fèi)追加繳納稅金——地方教育費(fèi)。
5、月底以銷售價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用:主營(yíng)業(yè)務(wù)成功。
本(當(dāng)前銷售金額)
貸項(xiàng):庫(kù)存商品(當(dāng)前銷售值)
6.月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(扣除稅后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)
貸款:今年的利潤(rùn)
7.月末下一次銷售費(fèi)用及稅金貸款:今年利潤(rùn)貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用(扣除差額后的主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用)營(yíng)業(yè)稅及追加(城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)追加、地方教育費(fèi))
二、其他業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)
1.對(duì)于房地產(chǎn)租賃收入、其他收入,根據(jù)簽訂的協(xié)議,按權(quán)責(zé)發(fā)生制按月借入:庫(kù)存現(xiàn)金(銀行存款、耶穌金金)
貸款:其他業(yè)務(wù)收入(存款)——房地產(chǎn)租賃收入其他業(yè)務(wù)收入——包裝材料銷售收入其他業(yè)務(wù)收入——門票收入
2、計(jì)稅和會(huì)計(jì)分錄:營(yíng)業(yè)稅=其他業(yè)務(wù)收入X5,房地產(chǎn)稅=其他業(yè)務(wù)收入X12,市維護(hù)建設(shè)稅=當(dāng)前營(yíng)業(yè)稅X7,增加教育費(fèi)=當(dāng)前營(yíng)業(yè)稅X3,地方教育費(fèi)=
目前營(yíng)業(yè)稅X2(根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況)
會(huì)計(jì)分錄借方:
營(yíng)業(yè)稅及額外——營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)稅及額外——點(diǎn)維護(hù)建設(shè)稅營(yíng)業(yè)稅及額外——教育費(fèi)額外營(yíng)業(yè)稅及額外——地方教育費(fèi)管理費(fèi)——房地產(chǎn)稅
貸款:繳納稅金——營(yíng)業(yè)稅繳納稅金——房地產(chǎn)稅繳納稅金——點(diǎn)維護(hù)建設(shè)稅繳納稅金——教育費(fèi)追加繳納稅金3——地方教育費(fèi)3月底結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)。
借款:其他業(yè)務(wù)收入貸款:今年利潤(rùn)貸款:今年利潤(rùn)貸款:營(yíng)業(yè)稅及附加管理費(fèi)用4、超市。
要堅(jiān)持定期盤點(diǎn)制,根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果生成標(biāo)簽,向公司上報(bào)標(biāo)簽,標(biāo)簽要有道理
貨源、店長(zhǎng)、微機(jī)輸入人、會(huì)計(jì)、監(jiān)督人簽字。
1.根據(jù)頒發(fā)的《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定,從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和固定生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的個(gè)體工商戶都要依法設(shè)置、使用和保管賬簿和憑證,并根據(jù)合法、有效憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)、納稅申報(bào)。
2、計(jì)算調(diào)整證明健全準(zhǔn)確的個(gè)體戶,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其實(shí)行會(huì)計(jì)征收,并應(yīng)在規(guī)定的納稅期限內(nèi),根據(jù)自己的財(cái)務(wù)報(bào)表或經(jīng)營(yíng)情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。
3.對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、沒有建設(shè)能力的個(gè)體戶,稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行批準(zhǔn)征收(定額征收、定額征收)。如果批準(zhǔn)征收,就可以不記賬,但必須在納稅申報(bào)期間內(nèi)提交收入數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅申報(bào)。如果沒有銷售收入的個(gè)人雙重定居者,可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)繳納儲(chǔ)蓄稅的方式。納稅人在每月納稅申報(bào)期間內(nèi)將足夠的金額存入儲(chǔ)蓄賬戶,稅務(wù)機(jī)關(guān)將自動(dòng)扣除。(大衛(wèi)亞設(shè))。
4.個(gè)體戶辦理,基本上是賬面征收方式,如果想改變征收方式,必須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)批準(zhǔn)。
個(gè)人經(jīng)營(yíng)的小超市,如果是增值稅小規(guī)模納稅人,每季度免征9萬(wàn)元以上的營(yíng)業(yè)額、增值稅和附加稅,如果超過(guò)9萬(wàn)元銷售額,則按全部不含稅收入的3繳納增值稅和增值稅稅額的10繳納附加稅。有利潤(rùn)的話,通常按利潤(rùn)的10繳納企業(yè)所得稅。
1、第一步,打開電腦,點(diǎn)擊進(jìn)入“WPS”。
步驟2、2、進(jìn)入WPS后,單擊“新建文檔”并進(jìn)入,如圖所示。
3、第三步如圖所示,打開“表格”,點(diǎn)擊“新的空白文件”進(jìn)入。
第4、4步如圖所示,在表格中填寫商品的“價(jià)格”、“銷售”等信息,并記錄下來(lái)。
步驟5、5、賬簿完成后,點(diǎn)擊左上角的“文件”-“另存為”進(jìn)入。
步驟6、6、如圖所示,將“帳簿”存儲(chǔ)在“電腦桌”中,便于下次使用。
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