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好順佳集團(tuán)
2023-02-15 08:37:47
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好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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收款不開票的財(cái)務(wù)處理方式:
1.收款付款未開票:——(客戶名稱)從銀行存款中借入。
2.開具銷售發(fā)票時(shí):主營業(yè)務(wù)收入借預(yù)付款——(客戶名稱)時(shí),應(yīng)交稅金3354。增值稅(銷項(xiàng)稅)是應(yīng)付的。開票是指根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定開具發(fā)票的情形?;谧C明商品和資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移的需要、會(huì)計(jì)核算的需要和稅收管理的需要,發(fā)票應(yīng)在確認(rèn)業(yè)務(wù)收入時(shí)由收款方向付款方開具。特殊情況下,支付方向。同時(shí),開票范圍與發(fā)票使用范圍一致。因此,付款人在發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務(wù)時(shí)可以不開具發(fā)票,在單位內(nèi)部各部門之間進(jìn)行業(yè)務(wù)往來結(jié)算時(shí)可以不開具發(fā)票,但可以使用內(nèi)部結(jié)算憑證。發(fā)票開具是實(shí)現(xiàn)其使用價(jià)值、反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)。發(fā)票開具是否真實(shí)、完整、正確,直接關(guān)系到發(fā)票管理的預(yù)期目的能否達(dá)到。
在你們公司,如果是核定征收所得稅,不開發(fā)票記錄下來問題不大。如果所得稅是查賬征收的,收入支出必須在賬面上反映。不開發(fā)票,雖然可以記在公司賬上,但是稅務(wù)不認(rèn)可這些費(fèi)用,公司有代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù),這是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
建議找人辦理涉稅事宜。
沒有發(fā)票的費(fèi)用只是白條,正常做賬用的,因?yàn)椤鞍讞l”也是一種原始憑證!在回答問題之前,我們先普及一下常識:在實(shí)際操作中,每個(gè)企業(yè)都不可避免地會(huì)產(chǎn)生沒有發(fā)票的費(fèi)用,也就是我們常說的“白條”。至于“借條”的確切定義,包括哪些內(nèi)容,誰也說不清楚。一般來說,是指企業(yè)經(jīng)理為企業(yè)發(fā)生了費(fèi)用,但沒有發(fā)票,以個(gè)人或單位的名義在白紙上寫了收據(jù)證明收支,而不是發(fā)票。
在實(shí)踐中,很多人受“發(fā)票”概念的影響,認(rèn)為沒有發(fā)票就沒有辦法稅前扣除,導(dǎo)致沒有核算。其實(shí)這個(gè)觀念是錯(cuò)誤的,因?yàn)闀?huì)計(jì)是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來做的,不管“稅前扣除”是不是稅收規(guī)定。兩者雖有關(guān)聯(lián),但不是絕對的因果關(guān)系。這里我從會(huì)計(jì)法規(guī)和稅收法規(guī)兩個(gè)方面來回答問題:第一,發(fā)生了。1.根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定審核原始憑證,有權(quán)拒絕不真實(shí)、不合法的原始憑證,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。這樣,對于費(fèi)用的原始憑證,核算的前提是真實(shí)性,對憑證的形式?jīng)]有具體規(guī)定。所以只要是正品,白色券也可以入賬。
2.根據(jù)稅法規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用因各種原因不能及時(shí)取得的,允許在預(yù)繳季度所得稅時(shí)暫按賬面金額計(jì)算??吹搅藛??會(huì)計(jì)核算以“賬面金額”為依據(jù),而不是以“發(fā)票”為依據(jù),所以“借條”不影響入賬。
根據(jù)上述規(guī)定,可以得出結(jié)論:不真實(shí)、不真實(shí)的借條不允許入賬,真實(shí)的借條支出允許入賬。
第二,企業(yè)發(fā)生了白條支出。是錄好還是不錄好?我的回答是:及時(shí)預(yù)定就好。1.從會(huì)計(jì)的角度來看,會(huì)計(jì)的目的是真實(shí)地反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的過程和結(jié)果。如果發(fā)生“白條”支出,無法準(zhǔn)確核算,無法滿足企業(yè)內(nèi)部管理的需要。另外,作為同事,我奉勸大家,白條一定要記錄,否則會(huì)虛增會(huì)計(jì)利潤,而且要過很久才能告訴老板。
2.《書明號123》從稅收規(guī)定的角度,專門規(guī)定了不同情況下企業(yè)未取得發(fā)票的后續(xù)補(bǔ)救措施。這些補(bǔ)救措施都有一個(gè)前提,就是真實(shí)的支出,雖然沒有取得發(fā)票,但必須先入賬。否則以后就沒辦法補(bǔ)救了。此外,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》,如果企業(yè)本應(yīng)在上一年度取得發(fā)票等外部憑證,且當(dāng)年相應(yīng)費(fèi)用無稅前扣除,則在以后年度取得符合要求的發(fā)票有不超過5年的追溯期。
雖然有5年的補(bǔ)救期,但是我勸你不要用這個(gè),因?yàn)橹鹉曜鱿嚓P(guān)的更正申報(bào)比較麻煩。
所以白條發(fā)生的費(fèi)用要及時(shí)入賬。
3.有記錄的欠條怎么補(bǔ)救?打字疼。關(guān)于這個(gè)問題請看下圖!
綜上所述,對于企業(yè)未取得發(fā)票而發(fā)生的費(fèi)用,要及時(shí)以“借條”的形式記錄下來,然后采取合理的補(bǔ)救措施!我是一個(gè)財(cái)稅青年。希望我的回答能為你提供一些幫助!
怎么做賬主要看業(yè)務(wù)性質(zhì)。
第一,如果是購買資產(chǎn)、原材料、勞務(wù)或服務(wù),在這種情況下,可以采取預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款兩個(gè)會(huì)計(jì)科目。
(1)第一次付款
一般來說,如果是首付款,借款人是預(yù)付款,出借人是銀行存款。為了方便會(huì)計(jì)和對賬,建議將來與該供應(yīng)商的交易應(yīng)始終反映在該預(yù)付賬戶中。
(2)不是第一筆付款,已經(jīng)反映在應(yīng)付賬款中。
付款時(shí),借方為應(yīng)付賬款,貸方為銀行存款。
為了便于核算和對賬,建議將來與該供應(yīng)商的交易應(yīng)始終反映在應(yīng)付賬款賬戶中。
二、除上述“一”款項(xiàng)外,借記其他應(yīng)收款,貸記銀行存款。
憑個(gè)人簽字的收據(jù)或銀行轉(zhuǎn)賬收據(jù),以及個(gè)人身份證復(fù)印件。
根據(jù)稅法規(guī)定,發(fā)票作為稅前扣除憑據(jù)。但在新的票據(jù)管理規(guī)定中,小額支出可以用自制憑據(jù)即收據(jù)記錄,但需要個(gè)人身份證復(fù)印件或個(gè)體戶公章,盡量使用銀行轉(zhuǎn)賬支付。
有限公司,無論金額大小,都要開具發(fā)票才能扣稅。
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