個(gè)人付錢給公司不開票怎么做賬(收到款項(xiàng)未開票或不開票如何做賬)

好順佳集團(tuán)
2023-02-15 08:37:47
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內(nèi)容摘要：收款不開票的財(cái)務(wù)處理方式：1.收款付款未開票：——(客戶名稱)從銀行存款中借入。2.開具銷售發(fā)票時(shí)：主營業(yè)務(wù)收...

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收款不開票的財(cái)務(wù)處理方式：

1.收款付款未開票：——(客戶名稱)從銀行存款中借入。

2.開具銷售發(fā)票時(shí)：主營業(yè)務(wù)收入借預(yù)付款——(客戶名稱)時(shí)，應(yīng)交稅金3354。增值稅(銷項(xiàng)稅)是應(yīng)付的。開票是指根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定開具發(fā)票的情形?；谧C明商品和資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移的需要、會(huì)計(jì)核算的需要和稅收管理的需要，發(fā)票應(yīng)在確認(rèn)業(yè)務(wù)收入時(shí)由收款方向付款方開具。特殊情況下，支付方向。同時(shí)，開票范圍與發(fā)票使用范圍一致。因此，付款人在發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務(wù)時(shí)可以不開具發(fā)票，在單位內(nèi)部各部門之間進(jìn)行業(yè)務(wù)往來結(jié)算時(shí)可以不開具發(fā)票，但可以使用內(nèi)部結(jié)算憑證。發(fā)票開具是實(shí)現(xiàn)其使用價(jià)值、反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)。發(fā)票開具是否真實(shí)、完整、正確，直接關(guān)系到發(fā)票管理的預(yù)期目的能否達(dá)到。

在你們公司，如果是核定征收所得稅，不開發(fā)票記錄下來問題不大。如果所得稅是查賬征收的，收入支出必須在賬面上反映。不開發(fā)票，雖然可以記在公司賬上，但是稅務(wù)不認(rèn)可這些費(fèi)用，公司有代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù)，這是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

建議找人辦理涉稅事宜。

沒有發(fā)票的費(fèi)用只是白條，正常做賬用的，因?yàn)椤鞍讞l”也是一種原始憑證！在回答問題之前，我們先普及一下常識：在實(shí)際操作中，每個(gè)企業(yè)都不可避免地會(huì)產(chǎn)生沒有發(fā)票的費(fèi)用，也就是我們常說的“白條”。至于“借條”的確切定義，包括哪些內(nèi)容，誰也說不清楚。一般來說，是指企業(yè)經(jīng)理為企業(yè)發(fā)生了費(fèi)用，但沒有發(fā)票，以個(gè)人或單位的名義在白紙上寫了收據(jù)證明收支，而不是發(fā)票。

在實(shí)踐中，很多人受“發(fā)票”概念的影響，認(rèn)為沒有發(fā)票就沒有辦法稅前扣除，導(dǎo)致沒有核算。其實(shí)這個(gè)觀念是錯(cuò)誤的，因?yàn)闀?huì)計(jì)是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來做的，不管“稅前扣除”是不是稅收規(guī)定。兩者雖有關(guān)聯(lián)，但不是絕對的因果關(guān)系。這里我從會(huì)計(jì)法規(guī)和稅收法規(guī)兩個(gè)方面來回答問題：第一，發(fā)生了。1.根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定審核原始憑證，有權(quán)拒絕不真實(shí)、不合法的原始憑證，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。這樣，對于費(fèi)用的原始憑證，核算的前提是真實(shí)性，對憑證的形式?jīng)]有具體規(guī)定。所以只要是正品，白色券也可以入賬。

2.根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用因各種原因不能及時(shí)取得的，允許在預(yù)繳季度所得稅時(shí)暫按賬面金額計(jì)算?？吹搅藛?？會(huì)計(jì)核算以“賬面金額”為依據(jù)，而不是以“發(fā)票”為依據(jù)，所以“借條”不影響入賬。

根據(jù)上述規(guī)定，可以得出結(jié)論：不真實(shí)、不真實(shí)的借條不允許入賬，真實(shí)的借條支出允許入賬。

第二，企業(yè)發(fā)生了白條支出。是錄好還是不錄好？我的回答是：及時(shí)預(yù)定就好。1.從會(huì)計(jì)的角度來看，會(huì)計(jì)的目的是真實(shí)地反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的過程和結(jié)果。如果發(fā)生“白條”支出，無法準(zhǔn)確核算，無法滿足企業(yè)內(nèi)部管理的需要。另外，作為同事，我奉勸大家，白條一定要記錄，否則會(huì)虛增會(huì)計(jì)利潤，而且要過很久才能告訴老板。

2.《書明號123》從稅收規(guī)定的角度，專門規(guī)定了不同情況下企業(yè)未取得發(fā)票的后續(xù)補(bǔ)救措施。這些補(bǔ)救措施都有一個(gè)前提，就是真實(shí)的支出，雖然沒有取得發(fā)票，但必須先入賬。否則以后就沒辦法補(bǔ)救了。此外，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》，如果企業(yè)本應(yīng)在上一年度取得發(fā)票等外部憑證，且當(dāng)年相應(yīng)費(fèi)用無稅前扣除，則在以后年度取得符合要求的發(fā)票有不超過5年的追溯期。

雖然有5年的補(bǔ)救期，但是我勸你不要用這個(gè)，因?yàn)橹鹉曜鱿嚓P(guān)的更正申報(bào)比較麻煩。

所以白條發(fā)生的費(fèi)用要及時(shí)入賬。

3.有記錄的欠條怎么補(bǔ)救？打字疼。關(guān)于這個(gè)問題請看下圖！

綜上所述，對于企業(yè)未取得發(fā)票而發(fā)生的費(fèi)用，要及時(shí)以“借條”的形式記錄下來，然后采取合理的補(bǔ)救措施！我是一個(gè)財(cái)稅青年。希望我的回答能為你提供一些幫助！

怎么做賬主要看業(yè)務(wù)性質(zhì)。

第一，如果是購買資產(chǎn)、原材料、勞務(wù)或服務(wù)，在這種情況下，可以采取預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款兩個(gè)會(huì)計(jì)科目。

(1)第一次付款

一般來說，如果是首付款，借款人是預(yù)付款，出借人是銀行存款。為了方便會(huì)計(jì)和對賬，建議將來與該供應(yīng)商的交易應(yīng)始終反映在該預(yù)付賬戶中。

(2)不是第一筆付款，已經(jīng)反映在應(yīng)付賬款中。

付款時(shí)，借方為應(yīng)付賬款，貸方為銀行存款。

為了便于核算和對賬，建議將來與該供應(yīng)商的交易應(yīng)始終反映在應(yīng)付賬款賬戶中。

二、除上述“一”款項(xiàng)外，借記其他應(yīng)收款，貸記銀行存款。