代理記賬科目余額跟報(bào)表對(duì)不上(有哪些原因及怎么解決)

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2023-02-14 09:19:18
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內(nèi)容摘要：帳戶資產(chǎn)負(fù)債表不一致的原因：1.在出具記賬憑證時(shí)可能粗心大意，貸款金額可能不一致，但貸款總額人為一致。2、做T...

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帳戶資產(chǎn)負(fù)債表不一致的原因：

1.在出具記賬憑證時(shí)可能粗心大意，貸款金額可能不一致，但貸款總額人為一致。

2、做T形賬的時(shí)候，有些科目可能會(huì)漏掉幾個(gè)日記帳金額。

3、創(chuàng)建t型帳戶時(shí)，t型帳戶的總數(shù)可能計(jì)算錯(cuò)誤。

4、編制賬戶資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，由于粗心的數(shù)字而填寫錯(cuò)誤。

5、填寫“帳戶馀額”表時(shí)，計(jì)算總額時(shí)計(jì)算可能不正確。

解決方法：

1.檢查帳戶馀額圖表金額是否有輸入錯(cuò)誤，如果有，請(qǐng)進(jìn)行更改

2.如果賬戶余額表中的金額和清單都相同，則需要長(zhǎng)時(shí)間檢查明細(xì)賬目，找出哪里錯(cuò)了，然后更正。

檢查當(dāng)期損益科目的登記，發(fā)現(xiàn)登記有錯(cuò)誤，那就是不公平的原因，要自己立即糾正。

因?yàn)榻鹑谲浖涃~，另外在沒有結(jié)轉(zhuǎn)的情況下不應(yīng)該出現(xiàn)這個(gè)問題。

如果資產(chǎn)負(fù)債表沒有手動(dòng)準(zhǔn)備，如果資產(chǎn)負(fù)債表平坦，資產(chǎn)負(fù)債表參差不齊，資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤(rùn)將不會(huì)等于本年度的凈利潤(rùn)等于表的期末未分配利潤(rùn)。

也就是說，錯(cuò)誤與利潤(rùn)表的內(nèi)容有關(guān)，所以把利潤(rùn)表導(dǎo)出電腦直接核對(duì)就可以了。帳戶馀額匯總表也稱為“總帳馀額匯總表”，根據(jù)總帳帳戶馀額編制。遵循以下公式：

資產(chǎn)類別帳戶：期末借項(xiàng)馀額=期初借項(xiàng)馀額當(dāng)前借項(xiàng)應(yīng)計(jì)額-當(dāng)前貸項(xiàng)應(yīng)計(jì)額；

負(fù)債和所有者權(quán)益帳戶：期末貸項(xiàng)馀額=期初貸項(xiàng)馀額當(dāng)前貸項(xiàng)應(yīng)計(jì)額-當(dāng)前借項(xiàng)應(yīng)計(jì)額。賬戶資產(chǎn)負(fù)債表不均勻的原因是，有記賬憑證時(shí)可能粗心大意，貸款金額不一致，但貸款總額人為一致。(威廉莎士比亞，溫斯頓，賬號(hào)，賬號(hào)，賬號(hào)，賬號(hào)，賬號(hào)，賬號(hào)，賬號(hào))。

制作t型帳簿時(shí)，有些科目可能會(huì)漏掉幾個(gè)日記帳金額。

創(chuàng)建t型帳戶時(shí)，t型帳戶總數(shù)可能計(jì)算錯(cuò)誤。

在編制賬戶資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，由于粗心的數(shù)字，填錯(cuò)了。填充“帳戶馀額”表時(shí)，計(jì)算合計(jì)時(shí)計(jì)算可能不正確?！皫翕蓬~”表是默認(rèn)的會(huì)計(jì)帳戶表單，是每個(gè)帳戶馀額情況。把這張表的馀額填在資產(chǎn)負(fù)債表和溢出表上，就能得到報(bào)告。賬戶余額表反映了資產(chǎn)負(fù)債表中截至本月底各資產(chǎn)負(fù)債的金額。各子分類帳反映的是各明細(xì)賬戶到本月底為止的最新金額。我們申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)總賬各賬戶馀額的最新數(shù)據(jù)申報(bào)的。

損益表數(shù)據(jù)與帳戶馀額表不一致的原因通常是在處理日常業(yè)務(wù)時(shí)輸入了與費(fèi)用帳戶馀額方向相反的應(yīng)計(jì)金額。

例如，財(cái)務(wù)費(fèi)用帳戶應(yīng)計(jì)額應(yīng)輸入為借項(xiàng)，在日常業(yè)務(wù)流程中接收利息收入時(shí)輸入的憑證如下：

借方：銀行存款貸方：財(cái)務(wù)費(fèi)用在期末結(jié)轉(zhuǎn)損益后，會(huì)出現(xiàn)損益表數(shù)據(jù)與帳戶馀額表不一致的現(xiàn)象。解決方案建議在處理日常業(yè)務(wù)時(shí)，在費(fèi)用賬戶的倒沖憑證上輸入相同方向的紅字。

例如：接收利息收入，輸入憑證如下。

貸款：銀行存款貸款：滯納金(紅字)

這種情況也可以與詳細(xì)賬戶一起分析。也就是說，在明細(xì)帳簿中查詢了該科目的發(fā)生額，應(yīng)該與利潤(rùn)表中顯示的一致。(大衛(wèi)亞設(shè))。

首先，帳戶馀額匯總表也稱為“總帳馀額匯總表”，是根據(jù)總帳帳戶馀額編制的。遵循以下公式：資產(chǎn)類別帳戶：期末借項(xiàng)馀額=期初借項(xiàng)馀額當(dāng)前借項(xiàng)應(yīng)計(jì)額-當(dāng)前貸項(xiàng)應(yīng)計(jì)額；負(fù)債和所有者權(quán)益帳戶：期末貸項(xiàng)馀額=期初貸項(xiàng)馀額當(dāng)前貸項(xiàng)應(yīng)計(jì)額-當(dāng)前借項(xiàng)應(yīng)計(jì)額。

二、資產(chǎn)負(fù)債表不均的原因：

1.在出具記賬憑證時(shí)可能粗心大意，貸款金額可能不一致，但貸款總額人為一致。

2、做T形賬的時(shí)候，有些科目可能會(huì)漏掉幾個(gè)日記帳金額。

3、創(chuàng)建t型帳戶時(shí)，t型帳戶的總數(shù)可能計(jì)算錯(cuò)誤。

4、編制賬戶資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，由于粗心的數(shù)字而填寫錯(cuò)誤。

5、填寫“帳戶馀額”表時(shí)，計(jì)算總額時(shí)計(jì)算可能不正確。

帳戶資產(chǎn)負(fù)債表不一致的原因：

1.在出具記賬憑證時(shí)可能粗心大意，貸款金額可能不一致，但貸款總額人為一致。

2、做T形賬的時(shí)候，有些科目可能會(huì)漏掉幾個(gè)日記帳金額。

3、創(chuàng)建t型帳戶時(shí)，t型帳戶的總數(shù)可能計(jì)算錯(cuò)誤。

4、編制賬戶資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，由于粗心的數(shù)字而填寫錯(cuò)誤。

5、填寫“帳戶馀額”表時(shí)，計(jì)算總額時(shí)計(jì)算可能不正確。