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2023-02-14 08:43:41
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現(xiàn)金日記帳中的收入為借項，現(xiàn)金日記帳中的借項表示現(xiàn)金的收入或增加，貸項表示支出或減少。
現(xiàn)金日記帳的“借項金額”列和“貸項金額”列應根據(jù)相關憑證中記錄的庫存現(xiàn)金帳戶的借項方向和金額入帳。
必須根據(jù)以下公式填寫“銀行馀額=上游馀額銀行借項-銀行貸項”列：
一般來說，庫存現(xiàn)金不允許貸記馀額，因此現(xiàn)金日記帳馀額條前面不會打印貸款方向，馀額方向默認為借項。在登記現(xiàn)金日記帳的過程中，如果由于登錄順序等特殊原因出現(xiàn)貸項馀額，請在“馀額”列中以紅色字母登錄，以顯示貸項馀額。
1.現(xiàn)金賬戶是按順序注冊的流水賬，所以要按現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的順序逐個注冊入帳，合并后不要入帳。2.你每天都要匹配一整天的賬目，匹配賬目，計算每日小計。3.只有這樣才能保證現(xiàn)金分錄的準確性。
現(xiàn)金金屬資產類科目，現(xiàn)金日記帳中借方記增加數(shù)，貸方記減少數(shù)，馀額一般在借方。
營業(yè)收入收取現(xiàn)金，從銀行存款中提取現(xiàn)金(增加企業(yè)現(xiàn)金)，出差車次費返還剩余部分，收取賠償金(現(xiàn)金)等，記入借方。
每日還款支付現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金支付的賠償金等支付貨款，記入貸方。
記賬過程中，因為記賬順序，所以用紅字生成貸方余額。
您可以使用日記帳連續(xù)記錄所有經濟工作的完成情況，也可以使用日記帳連續(xù)記錄特定類型經濟工作的完成情況。為了反映每天現(xiàn)金和銀行存款的接收和支付情況，各部門一般需要設置出納員日志，通過現(xiàn)金日志和銀行存款日志分別記錄現(xiàn)金和銀行存款的收入、支出和余額。
答：一般來說，企業(yè)的庫存現(xiàn)金和銀行存款、庫存商品都不能有貸方余額。如果解釋有誤，如果多次檢查，可以向法人借用輸入。庫存現(xiàn)金貸款：將其他債務、庫存現(xiàn)金換成借方期末馀額，以后有多余現(xiàn)金時，可以歸還這筆貸款。(大衛(wèi)亞設)。
現(xiàn)金日記帳具有解決貸項馀額的方法。就是在錯誤的文字上劃紅線，在紅線上用藍色筆填充正確的文字。
1.有記賬錯誤。現(xiàn)金收入是銀行或其他科目，銀行支出是現(xiàn)金賬戶。
2.賒賬：單位還有賒賬，需要匯款的現(xiàn)金收入沒有進來。
3.會計核算不及時?，F(xiàn)金支出先記賬，現(xiàn)金收入后做賬或現(xiàn)金收入未及時登記，實物現(xiàn)金多，賬面現(xiàn)金少。(大衛(wèi)亞設，northern exposure(美國電視)，現(xiàn)金名言)這些情況都會在現(xiàn)金中產生貸款余額，所以在做賬的過程中要盡量避免。
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