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好順佳集團(tuán)
2023-02-13 12:11:26
1739
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借:應(yīng)付工資
信用:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人分) ) ) ) ) )。
租用:管理費(fèi)——社保
信用:其他應(yīng)付款(公司部分) ) ) ) )。
借:其他應(yīng)付款(公司部分個(gè)人部分) ) )。
信貸:銀行存款
在根據(jù)工資匯總表中職工所屬崗位計(jì)算工資,計(jì)算公司繳費(fèi)的社會(huì)保障時(shí),借用:的管理費(fèi)、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本在建工程貸款:支付職工報(bào)酬——工資3354社會(huì)保險(xiǎn)。 (企業(yè)負(fù)擔(dān)部分) )
代扣代繳是個(gè)人繳費(fèi)的社會(huì)保險(xiǎn),借:對(duì)應(yīng)職工報(bào)酬——的工資貸:其他應(yīng)付賬款---社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分) )。
發(fā)工資時(shí),根據(jù)扣除社會(huì)保險(xiǎn)等的純租賃,對(duì)應(yīng)員工的工資-工資貸。 用現(xiàn)金支付社會(huì)保險(xiǎn)時(shí),借用:應(yīng)付員工工資。 ——社會(huì)保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分) )。
其他應(yīng)付款---社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
信貸:銀行存款/現(xiàn)金
借:管理費(fèi)——社保(公司繳納的部門) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
其他應(yīng)收款——工作人員(工作人員繳納部分) )。
貸項(xiàng):其他應(yīng)付款——總公司
公司繳納社會(huì)保障,應(yīng)當(dāng)通過“職工薪酬”科目核算。 以銷售人員為例,具體制作如下日記帳。
)1)計(jì)算工資時(shí):
租:銷售費(fèi)用-工資
銷售費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金(公司負(fù)擔(dān)部分) ) )。
信貸:?jiǎn)T工報(bào)酬-工資
職工報(bào)酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金
)2)發(fā)放工資的:
借:?jiǎn)T工報(bào)酬-工資
信貸:銀行存款
稅款-支付個(gè)人所得稅
其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金(職工負(fù)擔(dān)部分) ) ) )。
)3)繳納社會(huì)保障和稅款的:
借:應(yīng)付員工報(bào)酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金(公司負(fù)擔(dān)部分) ) )。
其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金(職工負(fù)擔(dān)部分) ) ) )。
稅款-支付個(gè)人所得稅
信貸:銀行存款
大公司代理本公司應(yīng)繳納部分的:
借(其他應(yīng)付款(大公司代理社保貸款)銀行存款計(jì)算本公司應(yīng)繳納部分的:
貸款(管理費(fèi)用貸款)其他應(yīng)付款---大公司代理社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人繳納部分。
借(其他應(yīng)付款(大企業(yè)貸)其他應(yīng)付款)甲員工貸)其他應(yīng)付款)乙員工
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