首先建立賬簿，為公司發(fā)生的每項(xiàng)業(yè)務(wù)建立憑證，并根據(jù)建立的憑證登記賬簿。

需要設(shè)立； 總賬、費(fèi)用明細(xì)賬、現(xiàn)金和銀行存款日記帳、應(yīng)交稅金明細(xì)賬，以及原材料明細(xì)賬、固定資產(chǎn)折舊、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等賬簿。

會(huì)計(jì)賬簿制作的大致流程如下。 獲取原始憑證制作會(huì)計(jì)憑證月末匯總編制科目匯總表錄入臺(tái)賬然后將生成的每張會(huì)計(jì)憑證錄入明細(xì)臺(tái)賬臺(tái)賬與明細(xì)臺(tái)賬核對(duì)制作會(huì)計(jì)報(bào)表如納稅申報(bào)-申報(bào)后將余票報(bào)表存檔。 1、填制會(huì)計(jì)憑證第一件事是按照審核無(wú)誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制會(huì)計(jì)憑證。 這沒(méi)什么可說(shuō)的。 只要遵循有借必欠、有貸必相等的原則就可以了。 每次發(fā)生筆記都可以寫一次，也可以月末記賬一次。 2、給銀行的發(fā)票企業(yè)每月至少要與銀行核對(duì)一次賬面余額。 書中規(guī)定月末核對(duì)，這里是告訴大家的。 在現(xiàn)實(shí)生活中，業(yè)務(wù)往往發(fā)生在月末的最后一天。 這樣的話，當(dāng)天和第二天都不能從銀行提交賬單。 因此，最好月初去銀行大會(huì)重新檢查賬單。 現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)的核查，貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問(wèn)題的資產(chǎn)，所以企業(yè)每個(gè)月都要認(rèn)真檢查各項(xiàng)款項(xiàng)的出入記錄。 提交銀行對(duì)賬單認(rèn)真核對(duì)企業(yè)銀行明細(xì)和交易，及時(shí)處理有出入的地方，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行賬務(wù)清晰，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。 3、編制會(huì)計(jì)報(bào)表企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表外，還有利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。 利潤(rùn)分配表必須在年******定。 因?yàn)槟甑灼髽I(yè)會(huì)分配利潤(rùn)。 現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求編制的，不同地區(qū)的省里要求不同。 管理、財(cái)務(wù)、銷售、制造等費(fèi)用月末無(wú)余額，結(jié)算方法采用表決法，損益科目月末可余額； 如果制造費(fèi)用有余額，就是在產(chǎn)品中的等待分配費(fèi)用，在資產(chǎn)負(fù)債表中被視為庫(kù)存。 請(qǐng)看損益表上的東西。 只要賬面上有利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)是沒(méi)錯(cuò)的。 損益表今年的利潤(rùn)必須與資產(chǎn)表一致。 4、計(jì)稅和納稅申報(bào)前所做的工作基本為納稅申報(bào)準(zhǔn)備。 企業(yè)只有進(jìn)行納稅申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)才能對(duì)企業(yè)進(jìn)行納稅征收，而傳統(tǒng)意義上的會(huì)計(jì)報(bào)表是記錄企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的報(bào)表，不是稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款的依據(jù)。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)申報(bào)的不同稅種填寫和申報(bào)對(duì)應(yīng)的稅單。 這里重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)，注意納稅時(shí)間！ 呃！ 呃！ 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)性質(zhì)確定納稅稅種和稅率，并按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求的申報(bào)方式按時(shí)申報(bào)。 納稅申報(bào)成功后，應(yīng)及時(shí)打印完稅憑證，取得完稅憑證后，一個(gè)月的會(huì)計(jì)工作結(jié)束。 5、填表步驟1、憑證或憑證匯總表填表記賬憑證2、現(xiàn)金分錄和銀行存款分錄根據(jù)收款單據(jù)登記3、根據(jù)記賬單據(jù)登記明細(xì)登記簿4、根據(jù)記賬單據(jù)匯總編制科目匯總表5、根據(jù)科目匯總表登記登記簿6、期末根據(jù)臺(tái)賬和明細(xì)臺(tái)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表6，開票認(rèn)真核對(duì)開票信息，如公司名稱、稅號(hào)、銀行賬號(hào)、貨物名稱、單價(jià)、數(shù)量、總額和稅額等，信息核對(duì)正確，單據(jù)打印正確，串口、模糊、稅號(hào)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)從每月20日左右開始驗(yàn)證當(dāng)月開票稅額，盡快完成開具發(fā)票的業(yè)務(wù)，一般企業(yè)在每月結(jié)束前3天停止填寫發(fā)票。 因此，企業(yè)在對(duì)方需要開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再與對(duì)方談判。 另外，當(dāng)月開具的發(fā)票當(dāng)月入賬。 7、認(rèn)證發(fā)票(抵扣)收款發(fā)票經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證審查合格后，方可進(jìn)行稅額抵扣。 也就是說(shuō)，是我們說(shuō)的認(rèn)證。 目前，專用發(fā)票認(rèn)證一般通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)勾選自我認(rèn)證，公司未通過(guò)自我認(rèn)證的，應(yīng)當(dāng)委托稅務(wù)機(jī)關(guān)或者中介機(jī)構(gòu)代理認(rèn)證。

預(yù)先認(rèn)證傳票！ 呃！ 呃！ 提前和采購(gòu)方取得聯(lián)系，提前郵寄專用發(fā)票雙聯(lián)，往往是月末，稅務(wù)局的網(wǎng)絡(luò)容易發(fā)生故障。 因此，如果不能認(rèn)證，即使發(fā)生稅額也無(wú)法補(bǔ)償。 因此，企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證，確定當(dāng)月的收入稅額。 如果一個(gè)企業(yè)每月的收款單很多，通常會(huì)有選擇的認(rèn)證部分單據(jù)，而不是一個(gè)月全部認(rèn)證。 8、賬務(wù)處理、帳簿裝訂、本月末賬務(wù)處理前應(yīng)注意提取折舊、待攤折舊等。 新企業(yè)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用的。 折舊日記帳通過(guò)管理費(fèi)或制造費(fèi)用出借累計(jì)折舊。 該折舊額根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、凈值和使用年限計(jì)算。 月末提取稅金和附加，實(shí)際上是地稅這一部分。 就是提取稅金和附加。 有城建稅、教育費(fèi)附加等，由稅金決定。 結(jié)賬結(jié)束后，我們可以把他們裝訂在帳上。 請(qǐng)注意不要打亂順序。

一、公司結(jié)算需要哪些資料

1 .現(xiàn)金單據(jù)。 包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工工資、事務(wù)費(fèi)、住房租金、通信費(fèi)、交通費(fèi)。

2 .銀行單據(jù)。 主要有現(xiàn)金提取、轉(zhuǎn)賬、信用憑證、電匯、匯款賬單、借款單、銀行對(duì)賬單等。

3 .收據(jù)。 指企業(yè)在1 - 31天內(nèi)開具的所有發(fā)票。

4 .員工姓名、性別、月薪、身份證號(hào)碼、代扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、所得稅等。

二、新公司做會(huì)計(jì)準(zhǔn)備的工作是什么

1 .研究熟悉企業(yè)行業(yè)。 理解會(huì)計(jì)要求，明確理解的信息。

2 .選擇購(gòu)買會(huì)計(jì)軟件。 建議：一是會(huì)計(jì)人員盡量選擇熟悉的軟件和國(guó)內(nèi)知名廠家開發(fā)的軟件； 二是選擇會(huì)計(jì)軟件應(yīng)具備基本的臺(tái)賬系統(tǒng)和報(bào)表系統(tǒng)功能； 三是考慮軟件價(jià)格是否符合企業(yè)預(yù)算。

3 .造冊(cè)。 確定賬簿的基本信息。 確定會(huì)計(jì)要求，購(gòu)買軟件后，企業(yè)需要安裝、熟悉軟件，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行會(huì)計(jì)操作，修改帳套名稱，選擇適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確定會(huì)計(jì)起始月，確定會(huì)計(jì)科目級(jí)別。

4 .設(shè)置和修改會(huì)計(jì)科目，增加會(huì)計(jì)補(bǔ)助項(xiàng)目。 一般一級(jí)科目原則上不新設(shè)，不刪除，以免影響賬簿、報(bào)表的輸出。

二級(jí)以下的科目，除必須收稅的科目外，可以增刪、修改，建議嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理。

5 .進(jìn)入日常記賬狀態(tài)。 從那時(shí)起，企業(yè)必須在每月15日前進(jìn)行會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)。 申報(bào)延期將支付一定的滯納金。

會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)方面的工作，審核原憑證手續(xù)是否齊全，是否填寫規(guī)范。 根據(jù)原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄，制作會(huì)計(jì)報(bào)表和賬簿，裝訂保管會(huì)計(jì)憑證。

1、企業(yè)按發(fā)生時(shí)間順序逐項(xiàng)登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并在表格中登記財(cái)務(wù)對(duì)發(fā)票日期、財(cái)務(wù)對(duì)發(fā)票登記內(nèi)容、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生金額及編制財(cái)務(wù)對(duì)發(fā)票人員；

2、注冊(cè)時(shí)要注意增加和減少的記賬方向。 屬于借方增加和貸方增加的科目標(biāo)記增加，屬于借方減少和貸方減少的科目標(biāo)記減少，同時(shí)計(jì)算所借貸方的余額。

需要注意的是，貸款雙方同時(shí)注冊(cè)可以避免業(yè)務(wù)注冊(cè)錯(cuò)誤。 如果有不一致的情況，企業(yè)有可能是“票據(jù)正在移動(dòng)”。 “匯票在途”是指借方或貸方已經(jīng)登記，但另一方尚未收到相關(guān)票據(jù)，故暫不登記。

對(duì)賬單包括對(duì)賬單、對(duì)賬單和子公司對(duì)賬單，以及對(duì)賬單和個(gè)人對(duì)賬單。 對(duì)賬單設(shè)置的目的是保證對(duì)賬單雙方的經(jīng)濟(jì)交易準(zhǔn)確無(wú)誤。