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2023-02-11 10:13:58
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出租車費收款憑證(銷售部門)貸)銷售費(差旅費貸)銀行存款/現(xiàn)金管理部門)貸)管理費)差旅費貸)銀行存款/現(xiàn)金餐飲券為管理費)業(yè)務(wù)招待費)業(yè)務(wù)招待費貸)銀行存款/現(xiàn)金出租車車票為差旅費餐券如為業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)記入管理費。
出租車車票收款結(jié)算處理
銷售部門：
:銷售費---借差旅費
:銀行存款/貸出現(xiàn)金
管理部門：
:管理費---借差旅費
:銀行存款/貸出現(xiàn)金
差旅費是指出差期間因執(zhí)行公務(wù)而發(fā)生的交通費、住宿費、公費等各項費用。 差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)重要的經(jīng)常性支出項目
出租汽車收入日記帳：
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款
信貸：主要營業(yè)收入
應(yīng)該向增值稅(銷售額稅額)支付稅額——
同時計算稅金和追加：
借：稅金和追加
信貸：應(yīng)交稅金——的城市建設(shè)稅/教育費附加/地方教育附加等
如果要交稅：
借：應(yīng)交稅金——的增值稅/城建稅/教育費附加/地方教育附加等
信貸：銀行存款
會計分錄如下。
租用：管理費-租賃費、
貸款：銀行存款、
管理費用為期間費用，在發(fā)生的當期計入當期損失或利潤。
企業(yè)應(yīng)當通過“管理費”科目核算管理費的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。 本科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，在貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年度利潤”科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。 這個科目按管理費用的費用項目計算細目。
1、管理部門有票報銷時，貸款費用----差旅費貸(庫存現(xiàn)金2、銷售部門人員報銷時，貸款費用----差旅費貸)庫存現(xiàn)金
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