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好順佳集團(tuán)
2023-02-11 10:04:25
4922
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
做賬就是準(zhǔn)備帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、明細(xì)分類帳、總賬、工會(huì)明細(xì)帳簿只需設(shè)置管理費(fèi)、應(yīng)收賬款即可。然后，將預(yù)計(jì)可以使用的會(huì)計(jì)寫在舊宗旨上，貼在詳細(xì)賬簿和總賬的右邊或上面，在各科目之間留出幾頁，準(zhǔn)備在賬簿上。
主要準(zhǔn)備收據(jù)、發(fā)票、付款單等部分原始憑證。
獲得會(huì)費(fèi)收入時(shí)：
借款：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。
貸款：會(huì)費(fèi)收入
上級(jí)補(bǔ)貼收入根據(jù)銀行收據(jù)或上級(jí)工會(huì)的補(bǔ)貼通知書：
借款：銀行存款
上級(jí)經(jīng)費(fèi)——要得到上級(jí)補(bǔ)貼
貸款：上層補(bǔ)貼收入
在獲得財(cái)政補(bǔ)貼時(shí)：
借款：銀行存款
貸款：政府補(bǔ)貼收入
在獲得行政補(bǔ)貼時(shí)：
借款：銀行存款
貸款：行政補(bǔ)貼收入
發(fā)生員工活動(dòng)支出時(shí)：
借款：工作人員活動(dòng)支出
貸款：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。
發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)：
借方：業(yè)務(wù)支出
貸款：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。
發(fā)生補(bǔ)貼子支出時(shí)：
借款：補(bǔ)貼下級(jí)支出
貸款：銀行存款等
發(fā)生業(yè)務(wù)支出時(shí)：
借款：業(yè)務(wù)支出
貸款：銀行存款等
購買、以固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓pto:
借方：固定資產(chǎn)
貸款：固定基金
同時(shí)：
借款：資本支出
貸款：銀行存款等
固定資產(chǎn)自建，基礎(chǔ)設(shè)施支出發(fā)生時(shí)：
借用：在建工程
貸款：建設(shè)工程占用資金
同時(shí)：
借用：建設(shè)工程占用資金
貸款：固定基金
無償捐贈(zèng)固定資產(chǎn)，接受：
借方：固定資產(chǎn)
貸款：固定基金
盈余固定資產(chǎn)：
借方：固定資產(chǎn)
貸款：固定基金
同時(shí)：
借款：資本支出
貸款：銀行存款
工程結(jié)束時(shí)：
借方：固定資產(chǎn)
貸款：在建工程
建立新賬戶是必須的，但科目的選擇與企業(yè)不同?；鶎庸?huì)做賬的過程，即經(jīng)費(fèi)的收支會(huì)計(jì)，根據(jù)各科目核算的內(nèi)容記賬即可。附上工會(huì)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)報(bào)表。
資產(chǎn)類別帳戶設(shè)置：現(xiàn)金銀行存款-收入類別帳戶設(shè)置：資金收入費(fèi)用帳戶設(shè)置：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本(按特殊活動(dòng)設(shè)置的詳細(xì)會(huì)計(jì)科目)
管理費(fèi)、股權(quán)類科目設(shè)置：非限定凈資產(chǎn)獲得行政準(zhǔn)備金時(shí)：
“銀行存款”貸款經(jīng)費(fèi)收入！特別活動(dòng)中的支出：
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，借現(xiàn)金或銀行存款。上交上級(jí)工會(huì)組織經(jīng)費(fèi)，分別在日常管理中零星支出。
管理費(fèi)貸款現(xiàn)金或銀行存款期末，將經(jīng)費(fèi)收入、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用、管理費(fèi)用轉(zhuǎn)移到不限定的凈資產(chǎn)中
1、按月提及工會(huì)基金時(shí)
借用：管理費(fèi)-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸款：支付員工工資-工會(huì)基金
2.向當(dāng)?shù)乜偣?huì)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)并分配給工會(huì)組織時(shí)。
借款：支付員工工資-勞動(dòng)競(jìng)賽費(fèi)
貸款：銀行存款
擴(kuò)展數(shù)據(jù)
根據(jù)用紅字記賬的記賬憑證，取消錯(cuò)誤的記錄。記賬后，記賬憑證要借入，如果貸款科目或金額錯(cuò)誤，誤記在賬上，可以先用紅字填寫相同內(nèi)容的記賬憑證，取消原來的錯(cuò)誤記錄，然后用藍(lán)、黑字填寫正確的記賬憑證，再登記在賬上。
記賬后，發(fā)現(xiàn)記賬憑證和賬冊(cè)記錄金額有錯(cuò)誤，記錄的錯(cuò)誤金額大于要記錄的正確金額，但原記賬憑證和賬冊(cè)上記載的會(huì)計(jì)和記賬方向沒有錯(cuò)誤的話，則以紅字取消其多期部分金額。
參考資料
工會(huì)單獨(dú)做賬的賬務(wù)處理。
獲得會(huì)費(fèi)收入時(shí)：
借款：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。
貸款：會(huì)費(fèi)收入
部分工會(huì)堅(jiān)持單獨(dú)管理原則，實(shí)行單獨(dú)會(huì)計(jì)，單獨(dú)會(huì)計(jì)時(shí)設(shè)置會(huì)費(fèi)收入、政府輔助收入、上級(jí)輔助收入等科目會(huì)計(jì)。
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